Archief van april, 2009
Een ideale wereld
- Bijna de helft van ondernemers denkt ten onrechte dat de overheid helpt met re-integratie, bedrijfsondersteuning en een uitkering bij arbeidsongeschiktheid
- 87% van de ondernemers zouden hulp van een verzekeraar om snel weer aan het werk te kunnen zeer op prijs stellen
- Ruim 72% van de ondernemers weet echter niet dat verzekeraars zieke ondernemers kunnen re-integreren en begeleiden
- Niet-verzekerde ZZP’ers verwachten bij arbeidsongeschiktheid tweederde van hun inkomen kwijt te raken, MKB’ers vrezen bij ziekte opstapelende administratie en problemen in bedrijfscontinuïteit
- Kosten van arbeidsongeschiktheidsverzekering worden nog steeds te hoog ingeschat: 58% denkt dat de maandelijkse premie meer dan 200 euro netto bedraagt, in werkelijkheid ligt deze lager
- Zieke ondernemers dromen massaal van een comeback in hun eigen bedrijf
- Re-integratie en hulp bij bedrijfsvoering zijn de belangrijkste behoeften bij arbeidsongeschikte MKB’ers en ZZP’ers.
Voor ondernemers geldt nog een apart risico waar, als deze langdurig is uitgeschakeld, anderen (werknemers en/of concurrenten) met de contacten/opdrachten vandoor gaan. Praktisch betekent dit dat na herstel het nog lange tijd duurt voordat de omzet weer op het oude niveau is. Het onderzoek is afkomstig van Nationale-Nederlanden.
Ze hebben er een interessante website aan toegevoegd waar 5 ondernemers worden gevolgd die weer aan de slag gingen na een periode van arbeidsongeschiktheid. Een aanrader is eenidealewereld.nl
Vergrijpen aan de belastingdienst.
Fiscale boetes (vergrijpboetes) krijgen, is geen lolletje. Het begint al snel bij 25% maar kan ook stijgen naar 100% of meer. Onze staatssecretaris wil in sommige gevallen zelfs naar 300%.
Die boetes zijn te verdelen in twee vormen:
- Verzuimboete. Dat is niet meer dan een “aanmoediging” om op tijd te betalen. Veel ondernemers worden daar mee lastiggevallen als ze de omzet- of loonbelasting niet op tijd betalen.
- Vergrijpboete. Dat zijn de boetes waar we hieronder over praten. Het zijn boetes die dienen als straf waardoor er niet (of niet volledig) is betaald.
Een terugkerende discussie is de aftrek van lijfrentepremies. We hebben hier al eerder over geschreven. Nu zijn er een tweetal processen geweest waarbij de eigenaren van lijfrenteverzekeringen de premies toch zijn blijven af trekken. Niet handig want de fiscus dendert eroverheen met stevige vergrijpboetes.
Zorg dus voor een grondige onderbouwing van die aftrek door
- een juiste polis,
- met de correcte fiscale clausules en
- een foutloze jaarruimte en/of reserveringsruimteberekening.
Twijfelt u over de rechtmatigheid van de aftrek bel ons even dan helpen we verder.
Hieronder een uitgebreid verhaal over boetes, uitspraken en casussen van het Fiscaal Juridisch Adviesbureau van Nationale-Nederlanden. (meer…)
Spaarloon verruimd
Vraag: Bij mijn werkgever neem ik deel aan de spaarloonregeling. Het tegoed op mijn spaarloonrekening deblokkeer ik voor de premie van een kapitaalverzekering die in 1998 is afgesloten. Ik heb in februari 2009 een huis gekocht en heb mijn kapitaalverzekering verpand aan de geldverstrekker. Kan ik mijn tegoed op de spaarloonrekening nog steeds deblokkeren voor het betalen van de premie voor deze verpande kapitaalverzekering?
Antwoord: Een werknemer mag het tegoed van een spaarloonrekening onder andere deblokkeren voor een overeenkomst van levensverzekering waarbij een kapitaalsuitkering bij in leven zijn is verzekerd (hierna: kapitaalverzekering). Tot 2009 ging de wet ervan uit dat het tegoed van een spaarloonrekening alleen gedeblokkeerd mocht worden voor een kapitaalverzekering zolang de verzekering onbezwaard (lees: niet verpand) deel uitmaakte van het vermogen van de werknemer of dat van zijn echtgenoot.
Met ingang van 2009 is deze deblokkeringsmogelijkheid in twee opzichten verruimd.
- De voorwaarde dat de verzekering onbezwaard moet zijn, is komen te vervallen. Gedeblokkeerd mag worden voor een verpande kapitaalverzekering, een KEW, SEW of BEW. (meer…)
Een flinke hap eruit
Door de kredietcrisis en de daling van de aandelenkoersen zijn veel pensioenen flink in waarde gedaald. Nu wil het geval dat de beschikbare premie van de werkgever vaak vast staat. In een staffel of met een vast percentage. Soms is er een eigen bijdrage van de werknemer. Het risico dat het pensioen dus lager wordt dan verwacht, is dus flink aanwezig en ligt volledig bij de werknemer.
Is dat probleem op te lossen met een extra storting? Het antwoord (gegeven op de pensioensite van de belastingdienst) is “Nee”. Dat geldt natuurlijk alleen voor die situaties waarbij in het verleden de beschikbare premie niet maximaal is benut. Is die ruimte niet benut dan kan die vaak alsnog gebruikt worden om het pensioen verder te verbeteren.
Ook is het nog mogelijk dat er een pensioenknip wordt gemaakt. Wij hebben hier over de pensioenknip al eerder geschreven. De wetgeving daarvoor is nu in de maak door de regering. Makkelijker kunnen ze het bij de Belastingdienst het pensioen niet maken en leuker wordt het met die waardedaling ook niet. Maar alles begint natuurlijk met een goede persoonlijke financiële analyse.
Een zes-minnetje voor BVZ
“Doe mij die polis maar met de hoogste prognose.” Nog niet zo heel lang geleden was dat de diepste overweging van sommige consumenten om te kiezen voor belegging A of belegging B. Inmiddels heeft iedereen (ook wij) zijn/haar lesje wel geleerd.
Gedegen financieel onderwijs had veel problemen kunnen vermijden.
Dat beseft de overheid natuurlijk ook maar veel verder als een website Wijzer in Geldzaken komen ze helaas niet. Het zal nog wel een paar decennia duren voordat er op elke middelbare school het vak belasting- en verzekeringszaken (bvz) wordt gegeven.
Wij proberen er ons steentje bij bij te dragen door grondige informatie te geven. Bijvoorbeeld over beleggen. Simpelweg omdat in veel spaarverzekeringen altijd wel een beleggingselement zit. En omdat beleggen altijd wel de gemoederen blijft bezig houden, is een een handig checklijstje van bovengenoemde website niet overbodig. 15 nuttige punten.
- Met beleggen kun je meer geld verdienen dan met sparen. (meer…)
Zitten, staan, vechten en hartmassage
Er zijn tienduizenden winkels in Nederland. Het is één van de belangrijkste werkgevers in Nederland.
De werkomstandigheden zijn vaak niet om naar huis te schrijven. Los van of het wettelijk verplicht is volgens de ARBO-wetgeving, is het voor de werkgever en de werknemer verstandig om eens na te denken over die werkomstandigheden.
We vonden een Arbocatalogus van de detailhandel die verrassend interessant is om te lezen. Er wordt veel aandacht gegeven aan de belangrijkste risico’s.
Inspirerende praktische oplossingen met heldere tekeningen erbij. Chapeau voor de makers. Nu moet de Arbocatalogus alleen nog worden gelezen door de dames en heren die in de winkels werken. Meer informatie is te vinden op de website van het Hoofdbedrijfschap detailhandel.
Doteren aan een dotatiepolis
Wat is een Dotatieverzekering?
Menig DGA bouwt nog pensioen op in Eigen Beheer. Dat kan een prima beslissing zijn maar meestal wordt dat alleen gedaan omdat “de accountant” het een handige manier vindt om belasting uit te stellen. Een grondige beslissing nemen over eigen beheer is geen sinecure en heeft vergaande consequenties.
Maar hoe zit het met de opbouw en dotatie van het Eigen Beheer pensioen van een DGA bij arbeidsongeschiktheid? Het staat fraai geformuleerd in de Modelpensioenbrief van de Belastingdienst: “Pensioenopbouw zal na het verstrijken van de eerste twee ziektejaren alleen worden voortgezet indien de dienstbetrekking als gevolg van de arbeidsongeschiktheid is verbroken en werknemer een inkomensvervangende, loongerelateerde uitkering ontvangt.”
Mooi gesproken maar wie gaat dat dan betalen? De Amersfoortse Verzekeringen heeft er een slimme oplossing voor bedacht: De Dotatieverzekering oftewel de Eigen Beheer AOV.
Hiernaast een schematisch weergave van de balansconsequenties. het risico kan niet zomaar een gewone standaard polis worden opgelost; er zijn strakke eisen.
Even bellen en dan vertellen wij er alles over en maken een berekening voor deze Dotatieverzekering oftewel de Eigen Beheer AOV. ook voor standaard pensioenbrief of pensioenbrieven op maat.
Net niet subtiel genoeg.
Niet elke verzekeringscommercial haalt de eindstreep en mag worden uitgezonden. Deze werd voor een goede reden geweigerd.
Ziek, zwak en misselijk en niet op het werk.
Paul van de Broek schrijft in een artikel op de website “Weet waar je aan toe bent” van Nationale-Nederlanden het volgende: Het gemiddelde ziekteverzuim van oudere werknemers is relatief hoger dan bij jongere werknemers. Werknemers in de leeftijd tussen 25 en 34 jaar hebben een gemiddeld verzuimpercentage van 3%, bij werknemers tussen de 55 en 64 jaar ligt dit percentage op circa 6%. Een percentage dat hoger zal worden als gevolg van het optrekken van de AOW-leeftijd naar 67 jaar. Oudere werknemers verzuimen relatief minder frequent, maar als ze verzuimen duurt dit relatief langer.
Verzekeraars proberen daar actief op in te spelen met nieuwe ideeën om de oudere deelnemers beter en langer aan het werk te houden. We mogen dus verwachten dat allerlei organisaties en verzekeraars zich gaan storten op gezondheids-, verzuim- en vitaliteitsmanagement.
So What? zal u denken. Voor een werkgever is dat echter veel belangrijker dan zo lijkt. Wie kent als werkgever immers niet de situatie dat een werknemer ziek wordt en dat je als werkgever passief langs de zijlijn komt te staan omdat de hele medische kolom de regie – een beetje - overneemt. Als werkgever heb je nauwelijks invloed op de re-integratie.
Hij vervolgt: We mogen dus verwachten dat de vraag naar dergelijke concepten zal toenemen. Immers, meer werknemers zullen hier gebruik van moeten maken om inderdaad langer inzetbaar te blijven. Hier ligt een verantwoordelijkheid voor de werkgever om dit te faciliteren. Waar nu gemiddeld slechts 65% van de werknemers zich via een werkgeverscollectiviteit heeft verzekerd, kan dat percentage door het ‘langer-doorwerken-beleid’ straks zo maar eens hoger worden.
Het draaipunt zit natuurlijk in het woord “moeten“. Dat vergt meer dan alleen het sluiten van een verzuimverzekering maar ook goede protocollen en afspraken. Wilt er eens met ons over praten dan doen we dat graag. Dat bespaart niet alleen veel verzuimkosten maar ook een mandje vol met ergernis.
Blijf toch vooral roken
Dood gaan is (nog) onvermijdelijk. Het is vooral vaak onplezierig voor de nabestaanden. Maar verzekeraars en intermediairs zijn soms minder bedroefd. Hoe zit dat?
Bij intermediairs kunnen specifieke producten tot uitkering komen. Denk maar eens aan uitkeringen waar de nabestaanden een nieuwe verzekering voor moeten kopen. Dat is het geval bij gerichte lijfrenteverzekeringenpensioenpolissen en sommige . Over zo’n directe lijfrente of pensioenuitkering wordt vaak weer een nieuwe provisie uitgekeerd aan het intermediair.
Verzekeraars zijn natuurlijk niet blij want ze moeten vaak forse kapitalen op tafel leggen. Heel erg vinden verzekeraars dat ook weer niet want dat daar hadden ze in de premie weer rekening mee gehouden.
Maar ook verzekeraars zijn soms blij met uw heengaan. Vooral als ze niet hoeven uit te keren. Ze kunnen dus u belonen als u eerder overlijdt dan gepland. Ga dus vooral roken, hard rijden of vet eten, want dat scheelt dan fors in de levensverwachting.
De “Blijf toch vooral roken” polis van Paerel Verzekeringen is de nieuwste aanmoediging om hun financiële voordeel te vertalen in een hoger eindkapitaal. Elk nadeel hep zo zijn financiële voordeel.
Wij blijven voorlopig nog maar even adviseren om wél te stoppen met roken en wél alle andere goede adviezen op te volgen die we van onze ouders al hebben meegekregen.
Bijbetalen
Achteraf nog even geld bijbetalen (naverrekenen) bij een verzekering is bijna altijd een teleurstelling. In de privé sfeer komt dat gelukkig nauwelijks voor.
Maar zakelijk komt naverrekening des te meer voor. Dat komt omdat de premie is gebaseerd op variabele factoren, zoals omzet, loonsom of bruto winst dan wel op de samenstelling van de verzekerde “objecten”.
Praktisch betekent dit dat een verzekeraar achteraf bekijkt of de in rekening gebracht premie klopt met de uitgangspunten. Zij vragen daarom jaarlijks om opgave van diverse bedrijfsgegevens om de premie “na te verrekenen”. Het gevolg kan zijn dan er moet worden bijbetaald, of dat u geld terug krijgt. Op basis van de nieuwe informatie zal de verzekeraar weer een nieuwe “voorschot” premie vragen voor het lopende jaar. Al met al een flink gereken elk jaar. Daar helpen we graag bij om het in goede banen te leiden.
Deze naverrekeningen komen vooral vaak voor bij bedrijfsrechtsbijstand, bedrijfsschade, verzuimverzekeringen en andere verzekeringen die zijn gekoppeld aan de lonen van de werknemers.
Hieronder hebben we ook nog even voor de liefhebber de consequenties gezet v.w.b. de assurantiebelasting. (meer…)
