Archief van juli, 2009
Twijfels over waardeoverdracht
Bij waardeoverdracht ervaren onze relaties dat wij meestal niet enthousiast reageren als we gevraagd worden te helpen bij waardeoverdracht van de ene naar de andere pensioenuitvoerder (verzekeraar of pensioenfonds).
Los van het lange traject zijn er veelal namelijk alleen bij waardeoverdrachten voordelen te halen als er kapitaal verschuift van een eindloonregeling naar de volgende eindloonregeling. Maar ook worden veel werkgevers geconfronteerd met grote nabetalingen door inkomende waardeoverdrachten. Al met al een reden voor het ministerie van sociale zaken om haar tanden eens in de materie te zetten.
Het ministerie (Donner) heeft een leesbare stuk (Waardeoverdracht_Donner pdf) geschreven over deze waardeoverdracht en (ook) haar kritische houding hier tegen over. Wordt uiteraard vervolgd door een integraal advies van de Stichting van de Arbeid. Voor de liefhebber zeer leesbaar.
Conserveren in het buitenland
In het buitenland onder een palmboom genieten van Nederlands pensioen kan aantrekkelijk zijn. Zeker als er belastingafspraken zijn tussen de Nederlandse belastingdienst en het buitenland. Toch vond de belastingdienst het nodig om op de volledige aanspraak een (beschermende) conserverende aanslag op te leggen. Inmiddels zijn ze bij de Belastingdienst echter door de Hoge Raad teruggefloten.
Met het opleggen van een conserverende aanslag wil de Nederlandse fiscus zijn belastingclaim zeker te stellen ingeval de pensioen- of lijfrenteaanspraak na emigratie wordt afgekocht. Pensioenfondsen en -verzekeraars zullen een verzoek tot afkoop gelet op het afkoopverbod (Pensioenwet) afwijzen.
Anders ligt het bij in eigen beheer gehouden pensioenaanspraken van een directeur-grootaandeelhouder en bij lijfrenteverzekeringen. Het zijn met name deze aanspraken waarop de Nederlandse fiscus haar grip dreigt te verliezen. Wegens het risico van een gat in de belastingopbrengsten heeft de staatssecretaris van Financiën direct actie ondernomen en een voorstel voor reparatiewetgeving aan de Tweede Kamer gezonden. (meer…)
Winkelen met de weduwe
Nabestaanden hebben de mogelijkheid te shoppen met hun nabestaandenpensioen. Het gaat om nabestaandenkapitaal dat vrijkomt als de (gewezen) deelnemer overlijdt voor de pensioeningangsdatum én dat afkomstig is uit een pensioenregeling.
Het pensioenfonds is bevoegd en de verzekeraar is verplicht mee te werken aan een verzoek van een nabestaande om het nabestaandenkapitaal onder te brengen bij een andere uitvoerder.
De mogelijkheid tot shoppen kent terugwerkende kracht tot 21 april 2009. Ook degenen die op 21 april 2009 al recht hadden op nabestaandenpensioen, maar het kapitaal waarmee dat pensioen wordt ingekocht op 21 april nog niet hadden aangewend, kunnen shoppen met het kapitaal.
Loek and Fiel
De website wordt momenteel aangepast aan een nieuwe “Look en Feel“.
- Dat “Look” kunt u zelf zien. Kleine oneffenheidjes daargelaten.
- Wat die IT-jongens bedoelen met “Feel” is ons overigens nog een raadsel.
Pensioenknip
Verzekerden die deelnemers zijn (geweest) aan een pensioenregeling in de vorm van een kapitaalovereenkomst of premieovereenkomst en tussen 1 januari 2009 en 1 januari 2014 met pensioen gaan, zijn niet langer verplicht om van het op de pensioendatum beschikbaar komend kapitaal een direct ingaand, levenslang pensioen aan te kopen.
Het pensioenkapitaal mag worden gesplitst in een deel dat wordt aangewend voor de aankoop van een direct ingaand, tijdelijk pensioen en een deel dat op een later tijdstip wordt aangewend voor de aankoop van een op het tijdelijk pensioen aansluitend levenslang pensioen.
De deelnemers mogen de inkoop van een deel van hun pensioen uitstellen met maximaal 5 jaar. Aan de pensioenknip worden de voorwaarden gesteld dat
- de pensioendatum na 31 december 2008 ligt en
- dat het op de pensioendatum beschikbaar komende kapitaal nog niet is aangewend voor de aankoop van een levenslang pensioen.
De maatregel heeft slechts een tijdelijk karakter van vijf jaar. De mogelijkheid tot gesplitste aankoop geldt alleen voor degenen met een pensioeningangsdatum van vóór 1 januari 2014.
Lean en mean
We zijn eindelijk online. Niet alleen deze website maar ook intern met alle andere kantoor-, advies- en verzekeringssoftware. Gewoon een internetverbinding, inloggen en werken. De oude eigen server staat bij het schroot; bedankt maar nu ophoepelen.
De theorie is nu dat we ‘s ochtends de post scannen, uitwerken en versturen. De rest van de dag kunnen we besteden aan ons vak. Enfin, de theorie is dus dat we nu nauwelijks mee hoeven te werken en slapend rijk worden.
De praktijk blijkt altijd net even anders uit te pakken. Je kan immers meer en dus ga je meer doen. Meer doen betekent meer werk, meer fouten en meer “werkvoorraad”. Maar meer doen betekent ook een betere service en meer plezier in je werk door zaken sneller en efficienter op te pakken.
Morgen zijn we lean & mean.
Tenminste als we internet hebben.
Selling insurances “American Style”
Waardeoverdracht inkoppertje
Sinds 1995 geldt fiscaal al dat een gedeeltelijke (fiscaal ongeoorloofde) afkoop gelijk is aan gehele afkoop, met als gevolg dat de gehele aanspraak (dus ook het niet afgekochte gedeelte) wordt belast. De heffing wordt, nasst gewone inkomstenbelasting, ook nog vermeerderd met 20% revisierente.
Waardeoverdracht van pensioen wordt ook gezien als afkoop maar is wel toegestaan als het wordt overgedragen naar een fiscaal toegestane pensioenuitvoerder. Maar als het gedeelte van een pensioen naar een niet toegestane uitvoerder wordt overgedragen, dan wordt ook gelijk de gehele aanspraak belast.
Casus: Dit alles is voor alle duidelijk4e nog eens bevestigd in het arrest van de Hoge Raad van 13 maart 2009. in deze zaak werd een gedeelte van het pensioen van een gewone werkneemster (de vrouw van een DGA die zelf geen aandelen bezat) naar een BV – een niet toegestane uitvoerder – overgedragen. Gevolg: de hele aanspraak werd belast. Jan van der Meer (directeurPensioenPoint als bron van dit artikel) vond dit een inkoppertje voor de Hoge Raad.
Poen, para, doekoe, floes
Een echt vakantieuitje is te vinden in het Geldmuseum. Er is een expositie te zien over ‘vreemd’ geld
Mensen uit andere culturen gaan vaak anders om met geld. Wat betekent dat voor de manier waarop zij in het leven staan? Over dat onderwerp gaat de nieuwe tentoonstelling Poen, para, doekoe, floes van het Geldmuseum in Utrecht.
In deze tentoonstelling staan vijftig bewoners van de Utrechtse volkswijk Lombok centraal. Allemaal komen zij, of hun ouders, van oorsprong uit een ander land. De bezoeker leert hen kennen via hun geld en de manier waarop ze daarmee omgaan. De hoofdpersonen vertellen aan de hand van interviews wat de afbeeldingen op de bankbiljetten voor hen persoonlijk betekenen, maar vooral over wat geld met hen doet. Bijvoorbeeld hoe hyperinflatie iemands kijk op zijn of haar leven kan veranderen en welke emoties een afbeelding van Khomeiny op een bankbiljet uit Iran oproept. (meer…)
90 jaar en een arbeidscontract
Verplicht stoppen op je 65ste is niet meer zo vanzelfsprekend. Werknemers die hun automatisch ontslag aanvechten bij de rechter, staan steeds sterker.
Dat blijkt uit een aantal recente uitspraken. ‘Er is een duidelijke trend zichtbaar’, zegt Harry Staal, vicepresident en kantonrechter van de Rechtbank Maastricht. ‘Waar men vroeger nog uitging van een stilzwijgende beëindiging van het contract zodra werknemers 65 worden, zie je nu dat rechters dit niet meer automatisch aannemen.’
In april oordeelde een Delftse kantonrechter dat als er vroeger al sprake was van een gewoonte, ‘een dergelijk gewoonterecht nu niet meer van deze tijd is’. De werkgever, een Delfts ingenieursbureau, is het oneens met de uitspraak en gaat in hoger beroep. ‘Het kan toch niet zo zijn dat het personeel tot zijn 90-ste blijft zitten?’, aldus de directeur.
In onze ogen heeft deze directeur het nog niet helemaal begrepen. Het is onduidelijk waarom een goed funktionerende 90-jarige een andere behandeling zou moten krijgen dan een 60-jarige, 40- of 20-jarige. Zeker met de flinke pensioenbreuken zullen ouderen steeds vaker willen doorwerken. (meer…)
Een beetje helemaal transparant
Op voorstel van minister Bos (Financiën) is het kabinet vrijdag akkoord gegaan met uitbreiding van de provisietransparantie met uitvaart-, arbeidsongeschiktheids- en overlijdensrisicoverzekeringen die samen met een krediet worden verkocht. (bron AM)
Wilt u een beetje provisietransparantie zoals Bos wil of volledige transparantie zoals wij geven?Bel dan gerust even.
De hitte rondom de AOW
De komende maanden staat de AOW weer volop in de belangstelling. Naast de invoering van de (AOW) houdbaarheidsbijdrage (klik hier) en de komende inperking van de partnertoeslag (website SVB) worden er steeds weer nieuwe plannen geintroduceerd.
Het ging daarbij om het idee van het kabinet om de crisis op te lossen door in 24 jaar de AOW leeftijd jaarlijks te verhogen naar 67 jaar (klik hier). Daar kwam van de vakbond (en van de wetenschap) ernstig kritiek op omdat dit hoger opgeleiden stevig zou bevoordelen. Agnes Jongerius van de FNV kreeg samen met de SER de gelegenheid om alternatieve financieringsbronnen te vinden.
Daarvoor is er nu een website geintroduceerd: Samen de crisis te lijf (website Crisis).
De AOW is een dermate groot onderdeel van de oudedagsvoorziening dat ik vind dat de verzekeringswereld hier zich mee zou moeten bemoeien. Helaas wordt dat nauwelijks gedaan. Persoonlijk heb ik geprobeerd met mijn idee voor het beperken van de AOW (klik hier) en de AOWpolis (klik hier) een bijdrage hieraan te leveren.
Het wordt nog een hete AOW-tijd de komende maanden.
