Archief van september, 2009
Sterftekans bij normaal gebruik
Twee buurmannen staan met elkaar te praten over de studierichting van hun kind. “Mijn dochter studeert accountancy” zegt de één. De ander zegt dat dat beroep voor zijn zoon veel te gevarieerd en emotioneel is; “Mijn zoon gaat daarom studeren voor actuaris“.
Actuarissen worden vaak geassocieerd met saaiheid. Dat mag dan zo zijn; de salarissen van deze beroepsgroep horen al jaren tot de hoogste in het land. Een echte klus voor actuarissen is het periodiek publiceren van Sterftetabellen. Deze sterftetabellen geven de meest recente inzichten in de sterfte/overlevingskans van Nederlanders.
Voor verzekeringen zijn deze sterftetabellen van bijzonder belang, vooral voor periodieke uitkeringen die aan de zogenaamde 1%-sterftekans moeten voldoen. Hierbij kan gedacht worden aan de minimumlooptijd van een nabestaandenlijfrente, de termijnen uit een goudenhanddrukstamrecht of de termijnen uit een oud regime lijfrenteverzekering.
Die minimum looptijd (sterftekans 1%) van een lijfrenteuitkering is voor een aantal leeftijden (mannen) als volgt:
- 60 jaar > 13 maanden
- 65 jaar > 8 maanden
- 70 jaar > 5 maanden
Bronzen Handdrukken
De Gouden Handdrukken staan de laatste maanden weer flink in de belangstelling. Misschien is het echter verstandiger om te praten over Zilveren Handdrukken of zelfs Bronzen Handdrukken gezien de economische crisis.
Hoe verloopt vaak de praktijk bij een ontslagprocedure van meerdere werknemers in een bedrijf?
Niet zelden wordt de accountant erbij gehaald die het traject moet begeleiden. Dat is jammer voor de werkgever, de werknemer en de accountant. Vooral voor de accountant is het een risicovolle activiteit. Het ontbreekt soms aan arbeidsrechtelijke en verzekeringskennis, er is een grote aansprakelijkheid om de juiste juridische afhandeling op orde te krijgen en last but not least: ”wiens brood men eet, diens woord men spreekt”. Oftewel, de accountant zal richting de werknemers zelden een onafhankelijke positie kunnen innemen.
Door het ontbreken van specifieke verzekeringskennis zien we zelfs accountants die voor werknemers stamrecht BV’s oprichten met een storting van € 30.000,-. Met eenmalige oprichtingskosten en de jaarlijkse (accountants)kosten (variërend van € 1.000,- tot € 4.000,-) is het dan al snel een woeker Stamrecht BV.
Natuurlijk zijn er prima alternatieven voor zowel de werkgever, werknemer als accountant. Kom eens praten en kijk hoe wij fiscaal juridisch, administratief en beheer en met flexibele oplossingen “schadeloosstellingen” waardevol kunnen houden.
Witteboordenzwangerschap
Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen hebben soms leuke kanten. Er zijn verzekeraars die ook niet alleen een uitkering doen als er sprake is van arbeidsongeschiktheid door ziekte of een ongeval, maar ook als er sprake is van zwangerschap. Heel vaak is zwangerschap niet zozeer een “onzeker voorval” maar gepland en gewenst.
En juist daarom stellen verzekeraars voorwaarden als de arbeidsongeschiktheidsverzekering ook uitkeringen doet bij zwangerschap: tussen het afsluiten van de verzekering en de uitgerekende datum moet een wachttijd zitten die ruim langer is dan 9 maanden. Dit om te voorkomen dat nieuwe verzekeringnemers net iets te veel invloed zouden kunnen hebben op een zwangerschapsuitkering.
De verzekeraar Movir die zich recht op medici en zakelijke professionals komt nu met iets nieuws: Per 1 oktober introduceert Movir een nieuwe zwangerschapsdekking op de waarin deze wachttijd van twee jaar is afgeschaft.
Analyseer een analyse
Het AFM heeft een hypotheekgesprek analyse online gezet waar consumenten kunnen bekijken of een hypotheekgesprek goed is verlopen. Ze hebben nuttige lijsten, een checklist, een vragenlijst en talloze voorbeelden en tools gemaakt. Hier staat het bij elkaar. Het hele hypotheekproces is immers een ingewikkeld, veelal langdurig proces met gelukkig vaak aan het eind een nieuw huis. Maar is alles besproken?
Het is dus verstandig om na (of tijdens) een hypotheekaanvraagprocedure nog eens te kijken of alles wel is besproken. Deze tools kunnen gebruik worden naast de lijst van de hypotheekadvieswerkzaamheden.
Waar moet u op letten bij aankoop van lijfrente, pensioenuitkeringen.
Als er expiratiekapitaal beschikbaar komt om een pensioen of lijfrente aan te kopen, wordt er terecht gezocht naar de hoogste uitkering. Het is veelal een eenmalige keuze waar men de rest van zijn leven niet meer op terug kan komen. Nu een foutje maken heeft dus verstrekkende gevolgen. Hieronder een lijstje met niet onbelangrijke details.
- Beoordeling fiscale regimes; oud- of nieuw lijfrenteregime, pensioen.
- Is een pensioenknip te overwegen?
- Is er een splitsing van de kapitalen in verschillende uitkeringen interessant?
- Zijn dit jaar (fiscaal belaste) uitkeringen aantrekkelijk of zijn er mogelijkheden om uitkeringen in de toekomst fiscaal optimaal uitgekeerd krijgen. Oftewel tax-planning voor de komende jaren?
- Hoe verhouden de netto uitgaven zich tot de netto inkomen?
- Is een splitsing in een levenslange en een tijdelijke lijfrente-uitkering een aantrekkelijke mogelijkheid?
- Wat zijn de verschillen tussen een geïndexeerde of gelijkblijvende uitkering?
- Welke verantwoorde keuze moet genomen worden met betrekking tot de voortzetting van de uitkering naar de partner in geval van overlijden?
- Zijn er nog successierechtelijke gevolgen bij overlijden?
- Is elke verzekeraar solvabel genoeg om beiden levenslang een uitkering te verstrekken?
- Hoe is de ontwikkeling van het totale vermogen gedurende de uitkeringsperiode?
- Is een contraverzekering (extra overlijdensrisicoverzekering) belangrijk?
- Bij overlijden na ingangsdatum blijken veel relaties het op prijs te stellen dat wij een persoonlijke financiele begeleiding geven aan de nog in leven zijnde partner.
- Via professionele onderhandelingen met de verzekeraars is vaak een extra rendement te realiseren.
Onze Najaarsactie voor expiratiekapitaal 2009 is een fraaie start.
Juristelarij
In april 2008 reageerde mr Marco Swart op een vraag van een Eindhovens wethouder wat er te doen is aan de verjuridisering van de samenleving.
Dat komt volgens Swart omdat wij niet meer in staat zijn onze conflicten op een waardige wijze op te lossen. En dat kan dan te maken hebben met een gebrek aan vaardigheden of met wantrouwen. Verjuridisering is dus in de eerste plaats een symptoom dat iets zegt over de koers van onze maatschappij.
Het zou mooi zijn als deze problemen opgelost kunnen worden in goed onderling overleg, maar als het om geleden vermogensschade (geld) gaat is het de vraag of dit tot een goede uitkomst zal leiden. Maar heel waarschijnlijk is dit niet. Daarvoor is de financiele pijn vaak (veel) te groot.
Daar hebben verzekeraars iets op gevonden: een beroepsaansprakelijkheidsverzekering. Meer weten? Klik hier even op. Dan laten wij zien wat dit voor u concreet kan betekenen. Hieronder nog een paar voorbeelden. (meer…)
VUT Handdruk
Vr
oeger was er de VUT. En veel ambtenaren de FPU. Maar helaas zijn al deze, voor vele werknemers, aantrekkelijke regeling afgeschaft.
Het beleid van de overheid is er al enige jaren op gericht om werknemers tot 65-jarige leeftijd aan het werk te houden. Alle mogelijke regelingen om eerder te stoppen met werken zijn fiscaal, de afgelopen jaren, onaantrekkelijk gemaakt.
De overheid vreest nu dat de zogenaamde Gouden Handdrukken door werkgevers ingezet zal worden om oudere werknemers vervroegd te laten uittreden, zodat de ontslagvergoeding gebruikt kan worden ter overbrugging van de periode tot de pensioendatum (een VUT-vervangende uitkering).
Daarom zijn er strenge eisen gesteld aan Gouden Handdrukken. hieronder het wettelijk kader én de oplossing.
Te ondernemen stappen voor de werkgever
- De werkgever dient bij ontslag vast te stellen of al dan niet sprake is van een VUT-vervangende uitkering.
(Let op: de eindheffing zal plaatsvinden bij de werkgever. Er is in principe geen verhaalsrecht op de werknemer mogelijk.) - Op schriftelijk verzoek van de werkgever kan de fiscus een beschikking afgeven dat er geen sprake is van een VUT-vervangende uitkering en dat de eindheffing (ook in de toekomst) niet zal worden toegepast. Het aanvragen van deze beschikking kan een hoop onduidelijkheden voorkomen.
Geef ons een emailtje met in het onderwerpveld “beschikking” en u krijgt kosteloos een concept tekst voor een schriftelijk verzoek toegezonden.
Versoepeling van een lichaam
Het is al jaar en dag mogelijk voor DGA’s om pensioen ‘in eigen beheer’ uit te voeren, dat wil zeggen bij een eigen BV. Aan eigen beheer worden een aantal voorwaarden gesteld. Onder meer:
- het lichaam (doorgaans een BV) moet in Nederland zijn gevestigd;
- de pensioenverplichting wordt tot het binnenlands ondernemings-vermogen gerekend.
Deze eisen worden nu versoepeld.
Het eigenbeheerlichaam mag ook zijn gevestigd in een andere lidstaat van de Europese Unie, of in een bij ministeriële regeling aangewezen andere staat binnen de Europese Economische Ruimte. De pensioenverplichting moet in dat geval worden gerekend tot het binnenlandse ondernemingsvermogen van die (lid)staat. Het voorgaande geldt ook voor goudenhanddrukstamrechten die in eigen beheer worden uitgevoerd. (bron FJA)
Varkensgriep uit Mexico
Bedrijfstips ter voorkoming en in geval van varkensgriep of ook wel Mexicaans griep genoemd.
- Stuur zieken consequent naar huis.
- Vraag medewerkers u op de hoogte te stellen als ze besmet zijn. Meld dit dan ook aan collega’s en andere contacten.
- Laat de werkplek van een geïnfecteerde extra schoonmaken.
- Adviseer een medewerker met griepverschijnselen op internet de grieptest te doen of de huisarts te bellen.
- Ga niet bij de zieke op bezoek.
- Zorg voor een hygiënische werkomgeving. Laat harde oppervlakken en voorwerpen zoals keukenapparatuur, toiletten en deurklinken vaker schoonmaken
- Vervang handdoeken van textiel door papieren handdoeken en zorg voor papieren zakdoekjes of tissues.
- Vraag medewerkers toetsenborden, telefoons en andere voorwerpen die met hun handen in aanraking komen ieder dag schoon te maken.
- Zorg in dit verband voor extra reinigingsdoekjes en voor desinfecteermiddel voor de handen.
- Vervang kranen eventueel door kranen met sensoren.
- Ventileer verblijfruimten goed. Dat verkleint de kans op besmetting.
- Breng de kwetsbaarheid van uw bedrijfsprocessen in kaart (bijvoorbeeld bevoorrading of een veranderende klantvraag).
- Denk vast na over eventuele vervanging van zieke medewerkers in verband met de continuïteit van uw organisatie.
- Verspreid berichtgeving van de overheid direct in uw organisatie.
- Informeer uw klanten wanneer er door onderbezetting achterstanden ontstaan.
- Zorg voor een goede verzuimverzekering en hier is nog een checklist.
Het horloge van opa
Midden op de Wallen in Amsterdam ligt de Stadsbank van Lening. Een professionele bank waar sieraden en gebruiksgoederen kunnen worden beleend tegen een heel schappelijke rente. In deze tijden kan het oude ge-erfde horloge van opa een fraaie oplossing zijn voor acute financiële problemen.
Deze alternatieve manier om geld te lenen werkt heel eenvoudig.
- Zet een hoed op om niet door de familie herkend te worden.
- Stap de bank binnen en laat het horloge taxeren.
- Accepteer de voorwaarden voor de beleenrente.
- Ontvang het geld handje-contantje samen met een pandbewijs aan toonder.
- Loop rechtsaf de Bijenkorf in om het uit te geven.
Geniet maar leen met mate.
Bijna identiek werkt de verpanding van ene levensverzekering. iets meer regels en iets ingewikkelder maar het basisprincipe is gelijk. Hieronder een doorwrocht artikel over verpanding van levensverzekeringen. Voor de liefhebber. (meer…)
Zelfvertrouwen uit India
MicroGranny
Onder het kopje “Micropensioenen kansrijk in India” breekt Jan Nijssen, bestuurslid van het Pension & Development Network (PDN) een lans om niet alleen aan de hongerproblematiek te denken maar juist ook aan het pensioenprobleem.
In onze westerse landen is het vergrijzingsprobleem een flink financieel probleem. Waarbij landen als Italië en Spanje door het lage geboortecijfer de grootste problemen zullen gaan ervaren.
In ontwikkelingslanden is dat echter nog vele malen ernstiger. In die landen zijn de ouderen vaak aangewezen op de hulp van hun kinderen. En weinig kinderen is dus weinig hulp. Er zal nu een pilot worden gestart met een groep van 25000 mensen in India om een eerste micropensioensysteem effectief te krijgen.
PDN is onderdeel van WorldGranny. Dit is een organisatie in 2003 opgericht door Caroline van Dullemen. WorldGranny richt zich specifiek op het oudedagsprobleem. Micropensioenen zal, gezien de toenemende activiteiten, steeds vaker in het zelfde rijtje worden genoemd als microverzekeringen en microkrediet.
