Archief van december, 2009
Uitstellen tot je een ons weegt
Sparen voor uw pensioen kost geld. Maar hoeveel eigenlijk?
Pensioen is eigenlijk niets anders dan uitgesteld loon: een stuk van het loon wordt niet nu opgegeten maar wordt vooruitgeschoven naar later. Pensioenopbouw kan (fiscaal voordelig) gedaan worden op verschillende manieren:
- via de werkgever, of
- via een eigen lijfrenteverzekering of
- via banksparen.
Veel mensen hebben geen idee wat pensioenopbouw nou eigenlijk kost. Om een indruk te geven: 15% van het brutosalaris is een reëel bedrag.
De website vrouwenpensioen heeft een aardige rekentool op de website staan. Daar kunt u in een paar stappen zien wat uw spaargeld u voor later aan pensioen op kan leveren. Uiteraard wordt daar nog niet gekeken naar allerlei fiscale en verzekeringsaspecten. Maar daar heeft u ons uiteraard voor…
Vergelijkingen
Verlagen gebruikelijk loon 2009 – 2010
De huidige economische malaise is voor staatssecretaris de Jager reden om tijdelijk een versoepelde regeling in te stellen. het gebruikelijke loon voor DGA’s in 2009 en 2010 mag worden verlaagd naar evenredigheid van de omzet in deze jaren ten opzichte van het eerste halfjaar.
Dat willen sommige DGA’s graag maar is meestal niet toegestaan omdat gewone werknemers in mindere jaren ook geen salarisverlaging hoeven te accepteren.
Let goed op een aantal regels die bij dit verlaagde salaris gelden. Zo is het niet toegestaan meer geld op te nemen uit de bv dan het verlaagde gebruikelijke loon.
De consequenties rondom pensioen van de DGA zal ook door de fiscus met argusogen worden gevolgd. Wilt u gene risico lopen, dan helpen we bij het overleg met uw belastinginspecteur.
Snurkende VvE
Per 1 januari 2010 is het verplicht dat Vereniging van Eigenaren (VvE) is ingeschreven zijn in het handelsregister van de Kamer van Koophandel? Circa 30.000 verenigingen zijn slapende en daarmee inactief. Wie zich niet inschrijft, maakt zich schuldig aan een economisch delict met mogelijke sancties tot gevolg. In Nederland zijn naar schatting 110.000 Verenigingen van Eigenaren.
Bij de inschrijving in het handelsregister is het verder verplicht te melden wie de bestuurder(s) zijn. Bestuurders realiseren zich hierbij vaak niet dat zij volgens het Burgerlijk Wetboek hoofdelijk aansprakelijk gesteld kunnen worden bij onbehoorlijk bestuur.
Dit kan als gevolg hebben dat de bestuurder in zijn privévermogen kan worden aangesproken. Bij ‘slapende‘ Verenigingen van Eigenaren ontbreekt het in de meeste gevallen aan verzekeringen die deze aansprakelijkheid- en/of bestuurdersaansprakelijkheid regelen.
Daarnaast ontbreekt bij ‘slapende‘ verenigingen vaak een proactief bestuur en staan veel gebouwen niet op een gezamenlijke polis. Opvallend is dat slapende Verenigingen van Eigenaren in de meeste gevallen geen meerjarige onderhoudsplanning hebben. Een reservefonds voor planmatig onderhoud is sinds 1 mei 2008 wettelijk verplicht. (Bron: www.eufin.nl)
Wij schrijven regelmatig over zaken die van belang zijn voor een Vereniging van Eigenaren. De moeite van het lezen waard. Vinden wij.
Terug van terugwentelen
Lijfrentepremies zijn aftrekbaar indien ze zijn betaald of verrekend in het kalenderjaar of in de eerste drie maanden van het volgende kalenderjaar (terugwenteling).
Deze algemene terugwentelingsmogelijkheid komt te vervallen omdat deze inmiddels niet meer noodzakelijk is. Sinds 2004 voor de ruimteberekening wordt uitgegaan van de premiegrondslag en de pensioenaangroei van het voorafgaande jaar. Mede hierdoor zijn de gegevens voor de berekening van de aftrekruimte inmiddels ruim op tijd beschikbaar.
Voor omzetting van de stakingswinst en de oudedagsreserve voor ondernemers in een (bancaire) lijfrente blijft terugwenteling wel mogelijk.
Best jammer voor degene die een polis hebben met premievervaldagen in deze eerste drie maanden. Die zullen snel wijzigingen moeten aanbrengen. In 2010 kan er nog teruggegrepen worden naar 2009. De eerst volgende premievervaldag in 2011 geeft echter geen terugwenteling meer naar 2010. Hierdoor kan fiscaal dit jaar in het water vallen.
Schreeuwers
Uit onderzoek van Voogd & Voogd blijkt dat bemiddelaars in de meeste gevallen voor autoverzekeringen goedkoper zijn dan internetverzekeraars. “In tegenstelling tot het beeld dat deze aanbieders bij consumenten proberen te creëren. Wij baseren deze conclusie op een steekproef van 150.000 unieke berekeningen die in november door bemiddelaars en consumenten zijn uitgevoerd.”Bij 83% van het aantal berekeningen bieden bemiddelaars de scherpste premie, stelt Voogd & Voogd.
De meest luidruchtige internetverzekeraars, AllSecur (Allianz) en Ditzo (ASR), presteren in de premievergelijking matig tot slecht. De autopremie van Ditzo is gemiddeld 28% duurder dan de meest voordelige autopremie bij de bemiddelaar.”
Eerder dit jaar bleek uit een ander onderzoek dat consumenten voor een premievergelijking steeds vaker weer een beroep doen op hun bemiddelaar. (bron AMWeb)
Een kort pensioentje
Pensioen aankopen door een werknemer op 65 jaar geeft weinig meer mogelijkheden dan een levenslange oudedagsvoorziening. Gewoon wettelijk vastgelegd.
Bij het nabestaandenpensioen wordt niet de voorwaarde gesteld dat sprake moet zijn van een levenslange inkomensvoorziening. Kan een nabestaandenpensioen tijdelijk zijn en mag dan worden aangesloten bij een uitkeringsduur waarbij wordt voldaan aan het 1%-sterftekanscriterium?
Ja, gelukkig een nabestaandenpensioen kan tijdelijk zijn. Na overlijden van een werknemer kan dat een prima mogelijkheid zijn om een uitkering beter te laten aansluiten bij de wensen en de financiële nood. (meer…)
