Zelf rijden of gereden worden
DGA’s hebben de mogelijkheid om zelf hun pensioenregeling op te zetten. Dat heet pensioen in Eigen Beheer. Het is onze ervaring dat veel accountants deze opties standaard aan hun DGA’s adviseren. Advies om pensioen in Eigen Beheer te voeren lijkt om diverse reden een logisch advies. Er lijkt namelijk nogal wat voor te zeggen.
Veel gebruikte voordelen:
- Als DGA zit u in de driver-seat als het gaat om de pensioenopbouw;
- De BV kan gebruik maken van de fiscale faciliteiten om pensioen in Eigen Beheer te voeren. dat is op de korte termijn een zuiver fiscaal voordeel en dus geldbesparend;
- Er hoeft geen pensioenverzekering via een externe verzekeraar te worden gesloten met alle kosten van dien;
- Er hoeft geen verzekeringsadviseur te worden ingeschakeld die zijn werkzaamheden niet voor niets doet.
Veel DGA’s volgen dit advies. Want laten we wel zijn: deze argumenten klinken stuk voor stuk aantrekkelijk. Vanuit onze professionele invalshoek maken wij toch graag een aantal kanttekeningen (nadelen).
- Door Eigen Beheer te adviseren wordt er al dan niet bewust (vaak niet bewust) en verkapt verzekeringsadvies gegeven. Namelijk: geen pensioenverzekering afsluiten. Door geen pensioenverzekering af te sluiten mist de DGA een aantal belangrijke voordelen en mist de DGA een aantal belangrijke verzekeringen.
- De praktische en fiscale mogelijkheden om pensioen op te bouwen via een verzekeraar zijn aanmerkelijk ruimer dan in Eigen Beheer. Serieus pensioen opbouwen wordt in Eigen Beheer beperkt;
- Door te kiezen voor Eigen Beheer wordt geen voorziening getroffen dat ingeval van arbeidsongeschiktheid de pensioenopbouw door de verzekeraar wordt gecontinueerd;
- Door te kiezen voor Eigen Beheer wordt geen nabestaandenvoorziening getroffen die normaliter wel inbegrepen is in een pensioenverzekering;
- De kosten van Eigen Beheer zijn niet te onderschatten; de jaarlijkse berekeningen, fiscale aanpassingen, beheerkosten, pensioendocumenten en advieskosten zijn hoger dan menigeen denkt.
- Door te kiezen voor Eigen Beheer wordt de DGA geen zorg uit handen genomen ten aanzien van de opbouw van pensioen. De driver-seat betekent dat je zelf moet rijden.
(Wel) een goed argument om te kiezen voor Eigen Beheer is dat er nog geen voldoende liquide middelen in de BV aanwezig zijn. Bijvoorbeeld omdat u net begonnen bent en nog onvoldoende vet op de botten heeft. Pensioen in Eigen Beheer zien we dan ook vaak bij starters.
Oplettendheid is geboden: het voeren van pensioen in Eigen Beheer wil niet zeggen dat er feitelijk ook geld voor pensioen gereserveerd wordt. Dat hoeft namelijk niet direct. Wat telt is dat op de pensioendatum voldoende geld aanwezig is om de pensioentoezegging ook uit te kunnen voeren. Dit geeft nogal eens aanleiding tot uitstelgedrag om echt in de BV te gaan sparen met alle risico’s van doen. De belastingdienst houdt u in de gaten.
Maar er zijn meer alternatieven:
- Geen pensioenopbouw in Eigen Beheer maar “netto” opbouw vermogen binnen de BV
- Geen pensioenopbouw in Eigen Beheer maar opbouw in een lijfrenteconstructie.
Wij houden ons vrijwel dagelijks met deze vragen bezig en wij gaan in onze advisering diep. Wij laten zien wat de feitelijke, financiële en inhoudelijke verschillen zijn tussen verzekeren en Eigen Beheer of combinaties ervan. Wij rekenen hier een uurtarief voor; dat is wel zo onafhankelijk.
Gerelateerde artikelen:
- Doe-het-zelf-pensioen met een zakenpolis
- Het pensioenblok aan het DGA-been
- Verzekeren DGA-pensioen of zelf doen?
