Ruimte voor jaarruimte
Nu nog sparen voor een aanvullend pensioen kan privé met een lijfrenteverzekering. Dat kan eenmalig met een koopsom of met een vast contract. Met een lijfrente wordt eigenlijk gewoon ene stuk inkomen verschoven van nu naar de pensioentijd.
Die maximale lijfrenteaftrek voor het belastingjaar 2007 is hier eenvoudig te berekenen.
U kunt tot 1 april 2008 gebruikmaken van uw fiscale aftrekmogelijkheden over 2007 (stakende zelfstandig ondernemers op verzoek tot 1 juli 2008). Dus terugwentelen van een 2008-lijfrentepremie naar 2007 heet dus…. Terugwentelen. We hebben hieronder negen vragen en antwoorden verzameld met alles rondom die terugwenteling.
- Wat is een terugwentelingsverzoek?
Een terugwentelingsverzoek is een verzoek bij aangifte om de premie of koopsom, die betaald is binnen drie maanden na afloop van het kalenderjaar, nog in aftrek te mogen brengen in het kalenderjaar zelf.
- Hoe moet een terugwentelingsverzoek bij de aangifte ingediend worden?
Op de aangifte wordt gevraagd of de premie teruggewenteld wordt. Door het aankruisen van het betreffende vakje wordt de vraag beantwoord.
- Is de terugwenteling zowel voor de jaarruimte als voor de reserveringsruimte mogelijk?
Ja
- Wanneer moet de premie of koopsom uiterlijk betaald zijn?
De premie of koopsom dient uiterlijk op 31 maart van het volgende kalenderjaar betaald te zijn.
- Wanneer moet het aanvraagformulier uiterlijk ontvangen zijn?
Het aanvraagformulier dient uiterlijk op 31 maart van het volgende kalenderjaar door de maatschappij per post of fax ontvangen te zijn. Het inleveren van het aanvraagformulier bij de tussenpersoon of inspecteur is niet voldoende.
- Wanneer moet de medische acceptatie uiterlijk afgerond zijn?
De medische acceptatie dient uiterlijk op 31 maart van het volgende kalenderjaar plaatsgevonden te hebben.
- Wat moet u doen als u voor het sluiten van de verzekering uw aangifte al ingediend heeft en de premie wil terugwentelen naar het voorafgaande kalenderjaar?
Als de definitieve aanslag nog niet is vastgesteld kunt u een schriftelijk verzoek bij de belastinginspecteur indienen als aanvulling op de aangifte.
- Wat moet u doen als u voor het sluiten van de verzekering al een definitieve aanslag ontvangen heeft en de premie wil terugwentelen naar het voorafgaande kalenderjaar?
U kunt de belastinginspecteur alsnog verzoeken de betaalde premie in aftrek te brengen. Dit verzoek moet uiterlijk 31 december van het jaar volgend op het jaar van betaling worden ingediend.
- Wat kunt u doen als u vergeten bent de premie in aftrek te brengen?
U kunt de belastinginspecteur alsnog verzoeken de betaalde premie in aftrek te brengen. Dit verzoek moet uiterlijk 31 december van het jaar volgend op het jaar van betaling worden ingediend.
| 2008 | 2007 | |
| BOX 1 | ||
| Lijfrenteaftrek | 17%(P- 11.155)-F-7,5A | 17%(P-10.990) -F-7,5A |
| Jaarruimte | € 104.86 | € 150.957 |
| Maximale Jaarruimte | € 17.817 | € 25.663 |
| Reserveringsruimte | € 6.590 | € 6.492 |
| Reserveringsruimte 55+ | € 13.016 | € 12.823 |
| Stakingslijfrente (max) | € 417.874 | € 411.698 |
| € 208.942 | € 205.854 | |
| € 104.476 | € 102.932 |
Gerelateerde artikelen:
- Fiscaal sparen van uw bonus vóór 31 maart
- Wentel in het terugwentelen
- Requiem voor terugwentelen 1 april a.s.
Maak het nog uit of ik ga banksparen of het via een verzekeringsmaatschappij afsluit. Kan ik dus bij banksparen ook terugwentelen?
Ik ook zelfde vraag vanwege raar bericht in Televaag
:
Lijfrentesparen kan sinds afgelopen jaar ook bij banken, en niet langer alleen bij verzekeraars. U legt een in de regel fiscaal aftrekbaar bedrag in op een geblokkeerde spaar of effectenrekening. Als u doet aan lijfrentesparen kunt u onder voorwaarden de inleg van voor 1 januari 2009 aftrekken. Bij de klassieke lijfrente mag u de premie nog tot en met 31maart betalen en over voorgaand jaar aftrekken.