Doe-het-zelf-pensioen met een zakenpolis

3 maart 2008 gepubliceerd door Henk-Jan Leppink.

ZakenpolisEen directeur-grootaandeelhouder (DGA) heeft in tegenstelling tot de meeste gewone werknemers de mogelijkheid pensioen op te bouwen in een eigen BV. Pensioen in eigen beheer. Voor het afdekken van deze verplichting kan de BV een verzekering aangaan. Deze verzekering wordt aangeduid als een zakenpolis. De eigen BV treedt hierbij op als verzekeringnemer en begunstigde. De DGA wordt als verzekerde op deze zakenpolis opgenomen.

Met de uitkering uit deze zakenpolis kan de eigen BV voldoen aan de verplichtingen voortvloeiende uit de pensioentoezegging. Waarom is dat verstandig dat de BV een Eigen Beheer Zakenpolis start?

Daar zijn belangrijke redenen voor:

  1. Bij arbeidsongeschiktheid zal de opbouw van het pensioen door moeten gaan. Natuurlijk moet dan wel premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid zijn meeverzekerd op de polis. Bij opbouw in eigen beheer zonder deze verzekering ontstaat er meestal een forse pensioenbreuk.
  2. Het overlijdensrisico voor de nabestaandeuitkering voor partner kan worden meeverzekerd.
  3. Bij een juiste opzet van de zakenpolis blijf gedurende de opbouw van het kapitaal in de zakenpolis de directe Vpb-heffing achterwege. Een fraaie belastinguitstel.

Maar er zijn ook andere elementen die een zakenpolis tot een mooi alternatief maken voor een pensioenregeling.

Er kan ook gekozen worden om de waarde van de verzekering op de balans van de BV te activeren en niet te kiezen voor belastinguitstel. De jaarlijkse aangroei in de polis vormt dan winst voor de BV. Als ‘passief’-post wordt de pensioen- of stamrechtverplichting van de BV opgevoerd. Als de waardeaangroei in de polis gelijke tred houdt met de toename van de stamrechtverplichting, wordt er winst noch verlies gemaakt.

 

Is de DGA nog werkzaam in de BV zal ie meestal geen behoefte hebben om onttrekkingen uit de polis te doen, totdat de pensioenleeftijd bereikt is. Het is echter wél mogelijk het opgebouwde kapitaal in de polis geheel of gedeeltelijk in korte tijd boetevrij te onttrekken. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren indien de BV over de gelden zou willen beschikken in verband met investeringsdoeleinden of indien er een keuze voor een andere beleggingsstructuur wordt gemaakt.

 

Meer weten? Even bellen/emailen.

Gerelateerde artikelen:
  1. Zakenpolis voor pensioen-fijnproevers
  2. Verzekeren DGA-pensioen of zelf doen?
  3. De zakenpolis voor pensioen-fijnproevers deel 2
Pensioen Lijfrente AOW

Laat uw reactie achter