Archief van "Pensioen Lijfrente AOW"
AOW Franchise 2011
Cijfers AOW franchise 2011:
- 10/7 A.O.W.-ongehuwde AOW, incl. Vakantietoeslag (zie 1) € 18.738,-
- 10/7 A.O.W.-ongehuwde AOW, excl. Vakantietoeslag € 17.732,-
- 10/7 A.O.W.-gehuwde AOW incl. Vakantietoeslag (zie 2) € 12.898,-
Om de hoogte van het pensioen te berekenen, dien je rekening te houden met de bodemvoorziening. Dus het pensioen salaris dient verminderd te worden met het bedrag van de bodemvoorziening: de AOW franchise = 10/7 van de AOW Gehuwde variaties zijn mogelijk.
(1) Dit is de minimum Witteveen AOW franchise voor een DGA die gedeeltelijk of geheel eigen beheer voert.
(2) Dit is de minimum Witteveen AOW franchise voor een niet-DGA en een DGA met een volledig verzekerde toezegging.
Meer informatie AOW franchise 2011:
- Voorbeeld berekening eigen bijdrage pensioen voor werknemers
- AOW franchie 2008
- AOW franchise 2009
- AOW franchise 2010
AOW trucjes
De korting op de AOW-toeslag per 1 januari 2011 gaat niet door. De AOW-toeslag wordt waarschijnlijk wel per 1 juli gekort, maar voor een ander percentage. Dat is het resultaat van het debat in de Eerste Kamer.
Minister Kamp gaat kijken of inkomens tot € 30.000 buiten schot kunnen blijven (was € 20.000). Omdat de minister geen extra geldt wil vrijmaken, betekent dat wel een hogere korting voor de hogere inkomens. Voorgesteld wordt een korting van maximaal 10% (was 8%).
Als Minister Kamp toch gaat kijken, dan is het wellicht een aardig idee om ook nog op zoek te gaan naar dat vermaledijde AOW-spaarfonds. Dat werd ooit gepresenteerd als de oplossing voor het AOW financieringsprobleem maar bleek als snel een boekhoudkundige truc. De spaarfonds leugen blijft een boeiend artikel.
We worden sneller ouder
Recente demografische ontwikkelingen en enkele aanpassingen in het prognosemodel liggen ten grondslag aan een nieuwe CBS-bevolkingsprognose die op enkele punten afwijkt van de vorige prognose uit 2008. Het meest opvallend is een snellere vergrijzing en hogere levensverwachting dan eerder werd aangenomen.
Het aantal 65-plussers groeit tussen nu en 2040 van 2,4 naar 4,6 miljoen, 143 duizend meer dan volgens de vorige prognose. De levensverwachting bij geboorte stijgt in de komende halve eeuw voor mannen van 78,8 naar 84,5 jaar. Bij vrouwen neemt deze levensverwachting toe van 82,7 naar 87,4 jaar. Met 17,8 miljoen mensen is het maximale inwonertal van ons land, in 2040, ongeveer 360 duizend hoger dan twee jaar geleden werd verwacht. (Bron CBS) (Gehele rapport PDF)
Verzekeraars moeten dus na stijging van de levensverwachting globaal 6 jaar langer een uitkering verstrekken. Oftewel, er kan aanzienlijk minder uitkering voor een pensioenkapitaal worden aangekocht. De andere kant op geredeneerd: de pensioenfondsen moeten dus heel veel meer kapitaal in huis hebben om de uitkering te garanderen. Dat lijkt ze niet te gaan lukken.
Dit geldt uiteraard evenzo voor de AOW. De uitkering kan nimmer zo hoog blijven als deze nu is. Daar verandert een wijziging van de pensioenleeftijd van 65 jaar naar 66 jaar over 10 jaar niets aan. De spreekwoordelijke druppel op een gloeiende vergrijzende plaat.
Het goede nieuws? We worden lekker oud!
Faillisement en DGA pensioen
Pensioen opbouwen in eigen beheer en plots de curator er met je spaargeld vandoor zien gaan. Dit is het angstgevoel dat meestal geschetst wordt rondom pensioen in eigen beheer.
De praktijk blijkt echter veel genuanceerder. Menig DGA heeft een management BV van waaruit hij een fee declareert aan “zijn” werk BV. Die werk BV kan in de financiële problemen komen waarna de DGA zijn eigen management BV plundert om de werk BV financieel te ondersteunen. Bij een faillissement blijft dan een lege werk BV en een lege management BV over. Hij mag van geluk spreken als zijn huis niet meegaat in de malheur.
Legal & General heeft een fraaie opstelling (pdf) gemaakt van alle consequenties rondom een faillissement. De volgende vormen komen aan bod:
- Intern eigen beheer
- Extern eigen beheer
- DGA verzekeringsnemer en begunstigde
- BV verzekeringsnemer en DGA begunstigde
- Zakenpolis, BV verzekeringsnemer en begunstigde
7 tips voor oud-regime lijfrenten
Expiratiekapitaal van een oud-regime lijfrente blijft voor elke adviseur een uitdaging. Immers oud-regime lijfrenten hebben een aantal voordelen waar goed gebruikt van moet worden. Even een lijstje met 7 tips voor oud-regime lijfrenten:
- Als het kapitaal alleen opgeschoven moet worden, zorg dan dat het oude regime niet verloren gaat. Dat kan zelfs tot 75-jarige leeftijd.
- Het kapitaal kan altijd zo worden gebruikt dat de uitkering eerder dan 65 jaar kan ingaan.
- Korte looptijden tot 1 of 2 jaar zijn mogelijk. Fiscaal zijn zo interessante voordelen (geld!) te behalen.
- Zelfs uitkeringen ineens (tot tweemaal toe een opnamerecht) kan worden opgezet.
- Slim de uitkeringen schenken aan kinderen kan grote financiële voordelen opleveren. Soms zelfs zonder schenkingsbelasting.
- Kijk ook vooral goed naar de begunstiging bij overlijden. Er kan een substantiële waarde aanwezig zijn.
- Denk goed na over de beleggingsvorm. Alles is mogelijk; volledige garantie, indextrackers of risicovolle aandelen.
Vraag een vrijblijvende offerte. Hier een gemakkelijk formulier om een indruk te krijgen. Dat alles kan ook zonder provisie!
Waardeoverdracht afschaffen?
Aegon heeft bij minister Kamp van Sociale Zaken gepleit voor het afschaffen van het recht op overdracht van pensioenaanspraken bij verandering van werkgever. Volgens de tweede pensioenverzekeraar van ons land brengt die regeling vooral mkb-bedrijven in het nauw.
Deelnemers aan een verzekerde pensioenregeling die van baan wisselen, kunnen bij de overdracht van hun opgebouwde tegoed aan een nieuwe regeling de werkgever veel geld kosten. “Ondernemingen zullen soms tienduizenden euro’s bij moeten storten. Dit zal vooral het mkb raken omdat daar minder financieel draagvlak is.” Aegon vreest voor faillissementen als gevolg van ‘dure‘ waardeoverdrachten.
Het probleem speelt vooral bij werkgevers die een eind- of middelloonregeling hebben of hadden verzekerd tegen een rekenrente van 4%. In 2011 geldt voor waardeoverdracht een nieuwe rekenrente van minder dan 3%. De waarde van het opgebouwde pensioen dat wordt overgedragen is daarom niet toereikend, wil de werknemer dezelfde pensioenaanspraken in de nieuwe regeling krijgen. In dat geval is de ex-werkgever wettelijk verplicht het verschil bij te storten.
Aegon pleit voor invoering van een systeem waarbij de werkelijke waarde wordt overgedragen en waarin rekenregels geen rol spelen. “Deelnemers kunnen in beide systemen een verzoek tot waardeoverdracht indienen. Als dat in het nieuwe systeem niet gunstig zou uitpakken, kan de deelnemer blijven zitten waar hij zit en blijven profiteren van de oude voorwaarden.” Met dit voorstel krijgt waardeoverdracht voor de werkgever dezelfde impact als de waardeoverdracht bij een beschikbare premieregeling. In deze regelingen wordt louter en alleen de overdrachtswaarde overgedragen zonder bijstortingsverplichtingen voor de werkgever. Veel mkb-bedrijven kiezen nu voor een beschikbare premieregeling, juist om de extra kosten van waardeoverdracht te voorkomen. (bron AMWeb)
En wat vinden wij ervan? (meer…)
We worden jonger
Verzekeraars en pensioenfondsen zijn doodsbang voor Charlie de muis. De muis die alsmaar ouder en ouder wordt. Gewoon een standaard laboratoriummuis die al snel twee keer zo oud werd. De wetenschapper die de hoogste leeftijd wist te halen met zo’n muis kreeg een heuse prijs (the Mprize) van de Methusalem Foundation van Aubrey de Grey.
The Mprize van Aubrey zal dit jaar vast gaan naar Wetenschappers van de Harvard Medical School. Die waren ook aan het knutselen met muizen maar deden een schokkende ontdekking. Ze konden het verouderingsproces omdraaien.
“What we saw in these animals was not a slowing down or stabilisation of the ageing process. We saw a dramatic reversal – and that was unexpected,”
Vakanties en vrije dagen zijn ingetrokken bij verzekeraars, pensioenfondsen en de SVB. Want stel u wordt niet ouder maar jonger. De tarieven van de direct ingaande pensioenen zijn dan plots waardeloos geworden.
Ach, het loopt niet zo´n vaart, toch? Dat duurt nog zeker 10 jaar voordat we jonger worden. Toevallig net op het moment dat de AOW-leeftijd met 1-jaartje wordt opgeschoven.
Wilt u serieus over uw pensioen nadenken? Bel ons eens.
Deeltijd werken en pensioen
De heer van der Lugt* wordt binnenkort 62 jaar en kan in verband met het bereiken van zijn pensioendatum van zijn pensioen gaan genieten. In overleg met zijn huidige werkgever besluit de heer van der Lugt echter om in deeltijd door te blijven werken.
De heer van der Lugt wil het salaris dat hij daarmee verdient als extraatje ontvangen naast zijn pensioen dat hij volledig tot uitkering wil laten komen. Mag dat, of moet het pensioen van de heer van der Lugt (gedeeltelijk) worden uitgesteld?
Antwoord …. (meer…)
Waardeoverdracht en de dalende rente
Een extra storting moeten verrichten door een werkgever voor een werknemer die al lang uit dienst is? Die kans is heel reeël voor veel werkgevers. Dit speelt natuurlijk niet bij beschikbare premieregeling. Hoe kan deze malheur een werkgever overkomen?
In oktober is de nieuwe rente gepubliceerd, die vanaf 1 januari 2011 wordt gebruikt voor de berekening van de overdrachtswaarde bij waardeoverdracht. De rentevoet is lager komen te liggen dan de rekenrente van verzekeraars. Dit kan de bijstortingsproblematiek omdraaien en een werkgever confronteren met een bijstortingsverplichting voor werknemers die al jaren uit dienst zijn.
Rente
Er is geen sprake van nieuwe rekenregels, maar van een nieuwe rente voor de berekening van de overdrachtswaarde. De nieuwe rentevoet is vastgesteld op 2,984%, wat een flinke daling betekent ten opzichte van 2010 (4,122%).
Bijstortingsproblematiek (meer…)
De houdbaarheidsbijdrage 2011
De AOW is super simpel. Op 65 jaar krijgt iedereen een uitkering omdat dat nu eenmaal zo afgesproken is. Elk kabinet ziet wel een kans om er iets aan toe te voegen waardoor het steeds schimmiger wordt. Vooral de houdbaarheidsbijdrage 2011 wordt boeiend ingewikkeld.
- Spaarfonds. Een paar kabinetten geleden werd het AOW Spaarfonds verzonnen. Een fantastisch boekhoudkundige truc waar iedereen met open ogen intrapte. De oplossing die geen oplossing bleek te zijn. Een fraaie uitleg is hier te vinden.
- Bos-Belasting. Vorig kabinet kwam met het creatieve idee om de kosten van de regeling ook terug te wentelen op de AOW-ers. In de volksmond de Bos-belasting en nu omgedoopt naar “houdbaarheidsbijdrage“. In gewoon Nederlands betekent dit voor veel AOW-ers het volgende; we geven de AOW-ers een AOW uitkering en die wordt via extra belastingheffing weer terugbetaald.
Jan van der Meer van Pensioen-up-to-date geeft hieronder nog even de highlights van de regeling weer. Een beetje technisch verhaal over de houdbaarheidsbijdrage 2011 maar voor de liefhebber zeker interessant. (meer…)
Geld tekort als DGA?
Geld tekort als DGA? Het overdragen van de oude pensioenwaarden van de verzekerde DGA pensioenen bij een verzekeraar naar de eigen BV kan een goed idee zijn.
In de praktijk is een dergelijke exercitie arbeidsintensief. De DGA zelf, de verzekeraar, de pensioenadviseur, belastingdienst en de accountant moeten allemaal op één lijn zitten. Ook moet er een flink administratief traject omheen worden opgetuigd om de verzekeraar te overtuigen en fiscale risico’s te vermijden. Toch kan op deze wijze een DGA relatief gemakkelijk vastliggende pensioengelden vrij maken voor de bedrijfsvoering. Wij helpen graag met dit traject.
Natuurlijk gaat dit gepaard met veel waarschuwingen. Denk maar aan het nabestaandenrisico, de premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en de kosten die de waarde aantasten. Maar failliet gaan terwijl er pensioengeld aanwezig is in een “dikke” pensioenverzekering is soms eenvoudig te vermijden. Denk dan niet alleen aan lopende pensioenverzekeringen maar ook aan oude, premievrije pensioenpolissen
Ook fiscaal mogen er geen fouten worden gemaakt om fiscale boetes en consequenties te vermijden. Wordt een ‘verzekerd’ DGA-pensioen geheel of gedeeltelijk overgedragen ten behoeve van een eigen beheerpensioen, dan zal dit pensioen op de overdrachtsdatum direct moeten voldoen aan de collectieve gangbaarheidstoets. (Bron Weetwaarjeaantoebent.nl)
Wilt u deze informatie ontvangen, stuur ons even een emailtje met de tekst “collectieve gangbaarheidstoets“. U krijgt deze dan per omgaande kosteloos toegezonden.
Een houten pijler onder het pensioengebouw
…lijdzaam toezien hoe ons pensioenstelsel langzaam maar zeker in verval raakt en uiteindelijk bezwijkt.
Dit zegt minister Kamp over de Tweede pijler onder ons pensioengebouw. Voor ons geen nieuws. Zie onze eerdere berichten hier en hier over de problemen bij de pensioenfondsen. Gelukkig hebben onze meesten pensioenrelaties een beschikbare premie pensioenregeling en worden daardoor gevrijwaard van de problemen met de lage dekkingsgraad bij deze fondsen en de consequenties voor de werknemers.
Minister Kamp vergeet echter het nieuwsbericht van deze week te vermelden over de Eerste pijler AOW die op instorten staat.
De AOW-uitgaven worden nog maar voor ruim 60 procent gedekt door de premies. Het aantal AOW’ers steeg in dezelfde periode met 84 duizend naar bijna 2,9 miljoen. De ontvangen premies dekken ruim 60 procent van de AOW-uitgaven. Het Rijk draagt het overige deel bij. Het afgelopen decennium is het aandeel van de rijksbijdragen sterk gestegen. (bron cbs)
Niemand ervaart de stijging want de premie is vastgezet op 18% van het salaris. De AOW zou (zonder die maximering) inmiddels ruim richting 25% van het salaris zijn gestegen.
Is twijfel over het voorbestaan van de AOW dus gerechtvaardigd? Lees het CBS rapport en oordeel zelf. Uitgaven AOW blijven onverminderd stijgen.
