Archief van januari, 2009
Niet aftrekken toch belast; Makkelijker kunnen ze het niet maken.
Het komt voor dat de premie voor een lijfrente deels niet aftrekbaar is of achteraf niet aftrekbaar blijkt te zijn. Strikt genomen valt het deel van (de waarde van) de lijfrente dat ziet op de niet-aftrekbare premies in box 3. Voor verzekeraars is het lastig om de lijfrente te splitsen en daar in de uitkeringsfase rekening mee te houden.
Vanaf 2009 is dit gewijzigd. Als de polis een ‘box 1-opmaak’ heeft, valt de gehele lijfrente in box 1. Daarbij is de hoofdregel dat de lijfrente-uitkeringen volledig zijn belast en dat ongeacht of de lijfrentepremies wel of niet volledig zijn afgetrokken.
Een hard fiscaal standpunt. Om de pijn te verzachten valt de niet-afgetrokken premie tot een maximum van € 2.269 per jaar per belastingplichtige onder de saldomethode. Dit betekent dat een deel van de lijfrente-uitkering niet wordt belast.
Om het behapbaar te maken staan bij lees meer een paar voorbeelden. (meer…)
Hommeles met de No-Risk clausule
Het is hommeles in de makelaarsbranche. Los van de stevige concurrentie is er ook nog eens een flinke terugval van de verkoop van woningen bijgekomen. Dat betekent voor zowel de makelaars als de notarissen en hypotheekadviseurs een flinke daling van de inkomsten. Sommige organisaties proberen het tij te keren door met creatieve oplossingen te komen.
Zo haalde de NVM de oude No-Risk clausule van stal. Daarmee kan de aankoop worden ontbonden, mocht de verkoop van de huidige woning onverhoopt te lang duren. Dat lijkt zo op het oog een prima clausule maar er zitten een paar haken en ogen aan.
- Zo moet de verkoper ook met die clausule instemmen. Als diezelfde verkoper immers zelf een huis gaat kopen dan is zo iemand bijna verplicht diezelfde clausule ook op te nemen in het koopcontract van zijn of haar nieuwe huis. Enzovoort.
- Omdat steeds meer consumenten hypotheekadvies op uurtarief willen, worden alle partijen extra op kosten gejaagd.
In Engeland leidde zo’n no-Risk clausule al tot grote problemen op de huizenmarkt. Ging één woningverkoop niet door dan kwam er een reeks van andere verkopen op de tocht te staan.
Wilt u de tekst van de No-Risk clausule ontvangen? Stuur ons even een emailtje met in het onderwerpveld “No-Risk clausule” en wij sturen u deze tekst toe.
Expireren van een expiratie
Een man, leeftijd 64, heeft een aantal oud-regime lijfrenten (pre-brede herwaardering) afgesloten. De verzekeringen zijn afgesloten bij verschillende verzekeraars en expireerden in december 2008. Vanwege een verminderde gezondheid wenst relatie geen lijfrente aan te kopen maar een bedrag ineens te ontvangen.
Omdat hij dit jaar een laag inkomen heeft, wil hij het zo regelen dat de afkoopsommen in het belastingjaar 2008 belast worden. Daartoe levert hij de benodigde stukken en het afkoopverzoek tijdig aan. De praktijk leert echter dat verzekeraars, gelet op de feestdagen, niet altijd in staat zijn de afkoopsom eind december uit te keren maar pas in januari van het daaropvolgende kalenderjaar.
In welk jaar zijn de afkoopsommen dan belast?
Antwoord: (meer…)
Belangrijk “Koek en Zopie” nieuws!
Als de Elfstedentocht dit jaar plaatsvindt, kunnen leden van de ‘Vereniging De Friesche Elf Steden‘ de vakantie via hun annuleringsverzekering van de Europeesche gratis annuleren of afbreken.
Houdt het koude weer aan en is het ijs zo sterk dat de Elfstedentocht na 12 jaar weer gereden wordt, dan kunnen schaatsers met startrecht gewoon in Friesland aan de start verschijnen. Wanneer deze schaatsers hun vakantie al geboekt hebben of als ze al op vakantie zijn, vergoedt de verzekering de annuleringskosten.
WAO en WIA grenssalaris januari 2009
De hoogte van de WAO en WIA grenssalarissen voor januari 2009 bedragen:
- Het maximum uitkeringsdagloon is 183,15 euro
- Het aantal uitkeringsdagen is gefixeerd op 261
- WIA salarisgrens (t.b.v. berekening AOV boven deze grens( bedraagt 47.802,- euro
Goodhands
In de serie “24” speelt Dennis Haysbert de zwarte president David Palmer. Met zijn prachtige stem heeft hij hier een commercial in gesproken voor AllState.
Pensioenbewustzijn in procenten
Werkgevers en werknemers weten nog steeds erg weinig over pensioenen. Zo weet 43 procent van de werknemers niet welke pensioenvorm hij heeft en heeft hij geen idee wat er aan het eind van zijn carrière wordt uitgekeerd.
Ook het kennisniveau bij werkgevers laat te wensen over. Slechts 7 procent kent de belangrijkste wijzigingen in de Pensioenwet en bijna een kwart van de werkgevers weet niet welke pensioenregeling hij aanbiedt in zijn organisatie. Dat blijkt uit onderzoek van ING Pensioencommunicatie.
Volgens Peter van Klaveren, directeur ING Pensioencommunicatie, zal meer dan de helft van de werknemers minder pensioen ontvangen dan verwacht. Uit het onderzoek zou zijn gebleken dat 37 procent van de werknemers behoefte heeft aan meer pensioeninformatie. 55 procent wil graag via één-op-ééngesprekken, presentaties en/of workshops persoonlijk geïnformeerd worden.
Na vakantiedagen (59 procent) en de locatie van het werk (56 procent) vindt 41 procent van de werknemers het belangrijk dat er een goede pensioenregeling wordt aangeboden. Door de werknemer een goede regeling aan te bieden, kan de werkgever zich onderscheiden ten opzichte van zijn concurrenten.(bron INFinance)
Verplicht gouden handdruk omzetten in een bronzen.
Hoe wordt een gouden handruk snel een bronzen?
De huidige situatie op de beurs is niet echt plezierig als u een lijfrenteverzekering, pensioen, spaarpolis voor de eigen woning heeft en die polis nu tot uitkering komt. Soms is er een mogelijkheid om het uit te stellen maar vaak is er een wettelijke verplichte ingangsdatum of einddatum. Denk maar eens aan de uitkeringen uit een Gouden Handdruk die verplicht moet ingaan op 65 jaar.
Er is daarom aan de staatssecretaris de vraag gesteld of het mogelijk is de ingangsdatum van gouden handdruk termijnen uit te stellen. Het gaat om belastingplichtigen die het stamrechtkapitaal (deels) in beleggingseenheden hebben belegd. Met het uitstellen van de ingangsdatum van de termijnen wil men dit voorkomen.
De staatssecretaris is van mening dat de voorwaarde voor de huidige uiterste ingangsdatum van Gouden Handdruk termijnen voldoende ruim is. De lagere uitkeringen zijn het gevolg van de keuze voor het risicovol beleggen. Dit komt voor rekening van de belegger. (bron FJA)
Toch zijn er soms best nog wel wat creatieve ideeën om het leed een beetje te verzachten. Bel ons dus gerust eens.
10 moeilijke vragen aan een pensioenadviseur (?)
In de Telegraaf stond vorig jaar een aardig lijstje met “moeilijke vragen” die gesteld kunnen worden aan een pensioenadviseur voordat iemand in zee gaat voor pensioenadvies. Integraal hebben we die vragen hieronder neergezet. Met daaronder de antwoorden.
- Heeft de adviseur een AFM-vergunning en een beroepsaansprakelijksverzekering?
- Vraag een second opinion.
- Wat is de provisievorm? Uurtarief, afsluitprovisie of doorlopend?
- Werkt een adviseur voor één of meerdere pensioenverzekeraars?
- Is het adviesbedrijf gecertificeerd?
- Een goede adviseur voldoet aan educatie-eisen. De AFM stelt permanente educatie verplicht.
- Vraag naar de reputatie van het adviesbedrijf.
- Vraag de adviseur om referenties van klanten, branchegenoten of accountants.
- Stel strikvragen.
- Ga met die adviseur in zee die de meeste belangstelling toont voor de werkgever en diens individuele werknemers.
De antwoorden staan hieronder. (meer…)
Afkopen met 20% winst
Afkoop van (kleinere) lijfrenteverzekeringen is vanwege de inkomstenbelasting-heffingen de heffing van de revisierente (in beginsel 20%) erg onaantrekkelijk. Dat was jammer voor de polishouder maar ook jammer voor een verzekeraar. Die moeten immers al die jaren zo’n premievrije polis in hun administratie houden.
Na flink overleg is de minister eindelijk overstag gegaan en ingestemd met een praktische benadering van deze verzekeringen. Het wordt toegestaan om deze kleine polissen nu af te kopen, zonder revisierente als de waarde niet meer bedraagt dan 4.000 euro.
Oftewel, heeft u geld tekort en heeft u een kleine premievrije polis. Heb dan nog heel even geduld; ergens dit jaar is die afkoop mogelijk en dat scheelt mooi 20%.
