Archief van "Miscellaneous"
Verzekeringscommunicatie
DGA versie 1 t/m 14
De ene directeur is de andere niet. Vrijwel iedereen kent het begrip directeur-grootaandeelhouder, kortweg DGA. Toch is niet bij iedereen bekend dat per wet een andere definitie kan gelden. In dit artikel zijn de verschillende definities uitgewerkt. Ook is er aandacht voor de DGA en zijn positie in het stelsel van (sociale) verzekeringen.
- DGA en de Wet op de inkomstenbelasting 2001
- DGA en de Pensioenwet
- DGA en de Wet op de medische keuringen
- DGA en de Volksverzekeringen
- DGA en de werknemersverzekeringen
- DGA de de gezinsleden van de DGA
- DGA en de gevolgen van het wel of geen DGA zijn
- DGA en ziekte
- DGA en zwangerschap
- DGA en arbeidsongeschiktheid
- DGA en het overgangsrecht WAZ
- DGA en de WAZ-vangnetverzekering
- DGA en spaarloon
- DGA en levensloop
Mark Zoon heeft over alle aspecten een leesbaar artikel geschreven. Wees vooral even attent op elementen zoals de arbeidsongeschiktheidsverzekering en de DGA pensioenregeling. (meer…)
Beving Japan
Voor de kust van Japan heeft vandaag een zware aardbeving van 8,9 op de schaal van Richter plaatsgevonden. De beving werd gevolgd door tientallen naschokken van minimaal 5,0. Door de aardbevingen is een tsunami ontstaan.
Wat voor gevolgen heeft dit voor verzekerden van (gebruikelijke) reis- en annuleringsverzekeringen?
Annuleringsverzekering
Vlucht vertraagd waardoor de vakantie korter wordt.
Bij een reisperiode van meer dan drie dagen geldt een vergoeding voor vertreksvertraging op de heenreis. Deze geldt vanaf een vertraging van meer dan 8 uur tot een maximum van 32 uur. Bij meer dan 8 uur vertraging wordt 1 ongenoten dag vergoed, bij meer dan 20 uur 2 dagen en bij meer dan 32 uur 3 dagen.
Vlucht geannuleerd
- Is de vlucht geannuleerd? Wij adviseren onze verzekerden dan contact op te nemen met de luchtvaartmaatschappij of reisorganisatie waar de reis geboekt is. De Annuleringsverzekering biedt hiervoor geen dekking.
- Wil een verzekerde de reis annuleren? Annuleren kan alleen met een geldige annuleringsreden. Deze specifieke gebeurtenis is niet in de voorwaarden opgenomen als annuleringsreden en is daarom niet verzekerd.
Samengestelde reis
Deze optionele dekking is speciaal voor reizigers die zelf de losse onderdelen van hun reis regelen en boeken. Als één van de onderdelen van de samengestelde reis onvoorzien uitvalt, dan zijn de annuleringskosten van de overige onderdelen verzekerd.
Reisverzekering
Langer in het buitenland
Heeft een verzekerde een reis geboekt en kan hij of zij niet op de geplande datum naar huis, dan blijft de reisverzekering gedurende deze periode gewoon van kracht.
Als verzekerde niet op het geplande moment terug kan keren naar Nederland dan zijn gemaakte extra reis- en verblijfskosten gedekt op de reisverzekering. Extra kosten moeten altijd vooraf worden voorgelegd aan de verzekeraar. Voor reizigers die georganiseerd op vakantie zijn, adviseren wij contact op te nemen met hun reisorganisatie.
Tijdens de oorspronkelijke reisperiode
Extra reis en verblijfskosten gemaakt tijdens de oorspronkelijke verblijfsduur vallen niet onder de dekking van de reisverzekering
Omboekverzekering (meer…)
Werkkostenregeling en het bos
Momenteel zijn er veel regels voor allerlei vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers. Zo bestaan er regels voor werkkleding, de fiets van de zaak, computers, bedrijfsfitness en telefoons. Vanaf 1 januari 2011 wordt echter de werkkostenregeling ingevoerd die deze regels eenvoudiger moet maken.
Er zijn vergoedingen en verstrekkingen die dan onbelast blijven, maar anderen zijn alleen onbelast als deze binnen een algemeen forfait van 1,4% van de totale fiscale loonsom blijven. Als de verstrekkingen en vergoedingen het forfait overschrijden, dan moet u als werkgever over het meerdere een loonheffing betalen tegen een vast tarief van 80%.
De inwerkingtreding op 1 januari 2011 betekent dat u als werkgever nog dit jaar een aantal afwegingen moet maken. Aan de hand van een inventarisatie van de huidige arbeidsvoorwaarden moet u (laten) beoordelen of en hoe deze arbeidsvoorwaarden in de nieuwe werkkostenregeling passen. U wilt immers vermijden dat u 80% loonheffing (eindheffing) moet betalen. Tot 2014 kan de ‘oude’ regeling nog worden toegepast, maar misschien is de nieuwe werkkostenregeling voor u wel voordeliger? Bestaande afspraken met werknemers moeten mogelijk worden herzien, bijvoorbeeld ook bestaande personeelshandboeken.
Veel secundaire arbeidsvoorwaarden zoals pensioen, spaarloon en arbeidsongeschiktheidsvoorzieningen vallen buiten de werkkostenregeling. Toch kan het verstandig zijn ook die regeling te betrekken bij het beoordelen van de keuzemogelijkheden. Wij helpen wel verder in dit fiscale bos. Wij zien de bomen nog wel staan.
Sexy verzekeringsvoorwaarden
Het zachte papier gleed langs mijn vingers als een mes door boter. De geur van de inkt gaf mij een kleine maar welkome rilling langs mijn rug. Kippenvel kreeg ik van de woorden op het papier die zich vertaalde als vage, bijna sensuele beelden van mooie momenten die elk leven het moeite waard maken om geleefd te worden.
Veel sexier kan ik het niet maken. De werkelijkheid is dat nog geen kwart van de consumenten (28 procent) de polisvoorwaarden leest bij het afsluiten van een verzekering. Eén van de vijf consumenten die de polisvoorwaarden wel zorgvuldig doornemen (19 procent) begrijpt niet wat er staat. Ongeveer de helft van de consumenten is naar eigen zeggen redelijk op de hoogte van de polisvoorwaarden.
Het imago van de verzekeringsbranche als geheel bevindt zich in 2010 op een stabiel laag niveau rond de vijftig procent; zeven jaar geleden was dit percentage nog tachtig procent. (Consumentenmonitor augustus 2010). Het imago is niet echt belangrijk want bijna de helft van de ondervraagden vindt de mate van dekking die een verzekeraar biedt, belangrijker dan het hebben van een positief gevoel ten aanzien van de verzekeraar.
Wat nu te doen?
Lees elk jaar de polissen even door.ook de verzekeringsvoorwaarden. Soms kan het makkelijk zijn de bijbehorende offerte ook door te lezen. Leestijd vaak niet meer dan 60 minuten.
Controleer met deze checklisten of elk belangrijk risico ook daadwerkelijk goed verzekerd is.
Zijn onze facturen fiscaal aftrekbaar?
W
ij werken steeds vaker voor onze relaties op declaratiebasis. Hier kunt u de tarieven van ons lezen. De vraag is of voor particulieren een factuur ook fiscaal aftrekbaar is. Dat antwoord is afhankelijk van de soort advisering die wij uitvoeren.
Hypotheek. Voor kosten van een lening ten behoeve van de aankoop van een eigen woning is dit relatief eenvoudig. De kosten voor het afsluiten van een hypotheeklening zijn fiscaal aftrekbaar. Denk maar eens aan de afsluitprovisie die altijd door de bank in rekening wordt gebracht. Datzelfde geldt ook voor de kosten die wij als adviseur in rekening brengen.
Ook de facturen die wij sturen voor advisering rondom lijfrenteverzekeringen mogen binnen grenzen afgetrokken worden. Ditzelfde geldt trouwens voor de kosten van advisering van een arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Op grond van een artikel in de wet op de inkomstenbelasting wordt “met de premie voor een verzekering gelijkgesteld de op de verzekeringsnemer drukkende uitgaven ter beloning van de adviseur ter zake van het afsluiten dan wel verlengen van de desbetreffende verzekering of het incasseren van premies.”
Wees ook nog bedacht op de volgende zaken:
- Bij andersoortige advisering kan de aftrekbaarheid wel een probleem vormen. Ook algemene financiële analyses en advisering rondom bijvoorbeeld spaarverzekeringen zijn fiscaal veelal niet aftrekbaar.
- In de meeste gevallen zal provisie niet in een verzekering zijn verwerkt als er gewerkt wordt op declaratiebasis. Er zou dan immers door de adviseur dubbel worden “gevangen”.
- In hoeverre er BTW of assurantiebelasting in rekening wordt gebracht, is afhankelijk van het soort advisering. Bespreek dit vooraf altijd even zodat er niet achteraf discussie over ontstaat.
- Natuurlijk zijn er voor zakelijke advisering weer andere regels.
De andere beloningsvorm “provisie” is de afgelopen periode in een kwaad daglicht komen te staan. Desondanks kan het aantrekkelijk zijn er als consument juist wel voor te kiezen. De voor- en nadelen laten we graag zien.
Alles loopt in de soep
Fiscale meeëter
Stel er is in 2005 een gerichte lijfrenteverzekering afgesloten. De premies is steeds in aftrek gebracht op het inkomen. Nu is er contant geld nodig en wordt besloten de lijfrente af te kopen. In totaal is er gedurende vijf jaar een bedrag van € 8.000 in aftrek genomen. De lijfrenteverzekering heeft op dit moment een waarde in het economische verkeer van € 5.000. Hoeveel inkomstenbelasting moet worden betaald?
Voor lijfrenten waarop de Wet inkomstenbelasting 2001 van toepassing is, geldt dat bij afkoop negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen in aanmerking worden genomen. De in het verleden genoten lijfrentepremieaftrek wordt teruggenomen en hierover is inkomstenbelasting verschuldigd. In beginsel is er inkomstenbelasting verschuldigd over de in het verleden in aftrek genomen premies en het daarover behaalde rendement. Deze waarde komt overeen met de waarde in het economische verkeer van de lijfrenteverzekering en is doorgaans gelijk aan de afkoopwaarde, in dit geval € 5.000.
Als de lijfrente op het moment van afkoop nog niet is ingegaan en het totaalbedrag van de afgetrokken premies meer bedraagt dan de waarde in het economische verkeer, moet het totaalbedrag aan afgetrokken premies als negatieve uitgaven in aanmerking worden genomen. Dit wordt wel de minimumwaarderingsregel genoemd. Dit betekent dat er € 8.000 in aanmerking zal moeten nemen als negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen.
Vanaf 1 januari 2010 wordt bij afkoop van een lijfrenteverzekering door de verzekeringsmaatschappij in beginsel 52% loonheffing ingehouden. In de aangifte inkomstenbelasting geeft relatie de afgekochte lijfrente en de ingehouden loonbelasting op in de volgende rubriek: ‘AOW, pensioen, WAO, WIA, WW, Anw, bijstand of een andere uitkering, zoals lijfrente-uitkeringen of afkoopsommen die onder de loonheffing vielen‘. Wees daarnaast bedacht op de revisierente.
Afkoop kleine lijfrentes is gelukkig minder heftig (meer…)
Bestaande nabestaanden
Vier op de tien nabestaanden ontvangen Anw-uitkering
Bijna 40 procent van de mensen jonger dan 65 jaar doet binnen een jaar na het overlijden van de partner een beroep op de Algemene Nabestaandenwet (Anw). De Anw-uitkering wordt het vaakst aangevraagd door vrouwen boven de 55 jaar en mensen met minderjarige kinderen. Eind 2009 ontvingen 107.000 mensen een Anw-uitkering. 2010 zullen de uitkeringen ook ongeveer op dit niveau liggen.
Voornamelijk vrouwen boven 55 jaar
Nabestaanden tussen 35 en 45 jaar en tussen 55 en 65 jaar hebben het vaakst een Anw-uitkering. Dit heeft te maken met de toegangscriteria van de Anw. In de leeftijdsgroep 35 tot 45 jaar hebben mensen vaker opgroeiende kinderen, een van de voorwaarden om een Anw-uitkering te krijgen. Daarnaast hebben alle nabestaanden die geboren zijn vóór 1 januari 1950 automatisch toegang tot de Anw. Op dit moment gaat ruim de helft van de nieuwe Anw-uitkeringen naar deze groep. Het zijn vooral vrouwen tussen 55 en 65 jaar die hiervan gebruik maken.
Weduwen met kinderen hebben vaker een Anw-uitkering
Alleenstaande moeders doen vaker beroep op de Anw dan alleenstaande vaders. Meer dan 80 procent van alle weduwen met minderjarige kinderen maakt gebruik van de Anw, terwijl bij weduwnaars met minderjarige kinderen dit aandeel slechts 30 procent bedraagt. Dit verschil tussen mannen en vrouwen speelt ook bij andere gezinsvormen. Het wijst erop dat mannen vaker een inkomen hebben dat boven de inkomensgrens van de Anw ligt.
Meer weten over de ANW: kijkt u hier eens of neem contact met ons op
Bron: CBS, 25 januari 2010
Risicoloos
Het besef dat verzekeringen verkeerd worden verkocht, begint langzaam door te dringen bij verzekeraars. Verzekeringen verkopen lijkt een doel op zich. Het doel behoort echter te zijn het oplossen van een bedrijfsmatig of particulier risico.
Risico’s aanpakken kan beginngen om met een adviseur erbij deze grondig in kaart te brengen. Denk maar eens aan onze VRA. (Verzekerings- en risicoanalyse) Een traject waarbij er een heldere rapportage ligt over de statische risico’s binnen een bedrijf. Uiteraard kijken we niet naar de dynamische risico’s, ook wel ondernemersrisico’s genoemd; daar heeft de onderneming zelf veel meer verstand van dan wij.
Zoals gezegd het statische risico (brand, aansprakelijkheids, etc) moet eerst duidelijk zijn, voordat er uberhaupt een verzekering gekocht kan worden. Delta lloyd heeft deze weg nu ook gevonden en heeft een Delta Lloyd risicoscan op internet gezet. De moeite waard.
Loek and Fiel
De website wordt momenteel aangepast aan een nieuwe “Look en Feel“.
- Dat “Look” kunt u zelf zien. Kleine oneffenheidjes daargelaten.
- Wat die IT-jongens bedoelen met “Feel” is ons overigens nog een raadsel.
Poen, para, doekoe, floes
Een echt vakantieuitje is te vinden in het Geldmuseum. Er is een expositie te zien over ‘vreemd’ geld
Mensen uit andere culturen gaan vaak anders om met geld. Wat betekent dat voor de manier waarop zij in het leven staan? Over dat onderwerp gaat de nieuwe tentoonstelling Poen, para, doekoe, floes van het Geldmuseum in Utrecht.
In deze tentoonstelling staan vijftig bewoners van de Utrechtse volkswijk Lombok centraal. Allemaal komen zij, of hun ouders, van oorsprong uit een ander land. De bezoeker leert hen kennen via hun geld en de manier waarop ze daarmee omgaan. De hoofdpersonen vertellen aan de hand van interviews wat de afbeeldingen op de bankbiljetten voor hen persoonlijk betekenen, maar vooral over wat geld met hen doet. Bijvoorbeeld hoe hyperinflatie iemands kijk op zijn of haar leven kan veranderen en welke emoties een afbeelding van Khomeiny op een bankbiljet uit Iran oproept. (meer…)
