Archief van "Miscellaneous"
Sexy verzekeringsvoorwaarden
Het zachte papier gleed langs mijn vingers als een mes door boter. De geur van de inkt gaf mij een kleine maar welkome rilling langs mijn rug. Kippenvel kreeg ik van de woorden op het papier die zich vertaalde als vage, bijna sensuele beelden van mooie momenten die elk leven het moeite waard maken om geleefd te worden.
Veel sexier kan ik het niet maken. De werkelijkheid is dat nog geen kwart van de consumenten (28 procent) de polisvoorwaarden leest bij het afsluiten van een verzekering. Eén van de vijf consumenten die de polisvoorwaarden wel zorgvuldig doornemen (19 procent) begrijpt niet wat er staat. Ongeveer de helft van de consumenten is naar eigen zeggen redelijk op de hoogte van de polisvoorwaarden.
Het imago van de verzekeringsbranche als geheel bevindt zich in 2010 op een stabiel laag niveau rond de vijftig procent; zeven jaar geleden was dit percentage nog tachtig procent. (Consumentenmonitor augustus 2010). Het imago is niet echt belangrijk want bijna de helft van de ondervraagden vindt de mate van dekking die een verzekeraar biedt, belangrijker dan het hebben van een positief gevoel ten aanzien van de verzekeraar.
Wat nu te doen?
Lees elk jaar de polissen even door.ook de verzekeringsvoorwaarden. Soms kan het makkelijk zijn de bijbehorende offerte ook door te lezen. Leestijd vaak niet meer dan 60 minuten.
Controleer met deze checklisten of elk belangrijk risico ook daadwerkelijk goed verzekerd is.
Zijn onze facturen fiscaal aftrekbaar?
W
ij werken steeds vaker voor onze relaties op declaratiebasis. Hier kunt u de tarieven van ons lezen. De vraag is of voor particulieren een factuur ook fiscaal aftrekbaar is. Dat antwoord is afhankelijk van de soort advisering die wij uitvoeren.
Hypotheek. Voor kosten van een lening ten behoeve van de aankoop van een eigen woning is dit relatief eenvoudig. De kosten voor het afsluiten van een hypotheeklening zijn fiscaal aftrekbaar. Denk maar eens aan de afsluitprovisie die altijd door de bank in rekening wordt gebracht. Datzelfde geldt ook voor de kosten die wij als adviseur in rekening brengen.
Ook de facturen die wij sturen voor advisering rondom lijfrenteverzekeringen mogen binnen grenzen afgetrokken worden. Ditzelfde geldt trouwens voor de kosten van advisering van een arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Op grond van een artikel in de wet op de inkomstenbelasting wordt “met de premie voor een verzekering gelijkgesteld de op de verzekeringsnemer drukkende uitgaven ter beloning van de adviseur ter zake van het afsluiten dan wel verlengen van de desbetreffende verzekering of het incasseren van premies.”
Wees ook nog bedacht op de volgende zaken:
- Bij andersoortige advisering kan de aftrekbaarheid wel een probleem vormen. Ook algemene financiële analyses en advisering rondom bijvoorbeeld spaarverzekeringen zijn fiscaal veelal niet aftrekbaar.
- In de meeste gevallen zal provisie niet in een verzekering zijn verwerkt als er gewerkt wordt op declaratiebasis. Er zou dan immers door de adviseur dubbel worden “gevangen”.
- In hoeverre er BTW of assurantiebelasting in rekening wordt gebracht, is afhankelijk van het soort advisering. Bespreek dit vooraf altijd even zodat er niet achteraf discussie over ontstaat.
- Natuurlijk zijn er voor zakelijke advisering weer andere regels.
De andere beloningsvorm “provisie” is de afgelopen periode in een kwaad daglicht komen te staan. Desondanks kan het aantrekkelijk zijn er als consument juist wel voor te kiezen. De voor- en nadelen laten we graag zien.
Alles loopt in de soep
Fiscale meeëter
Stel er is in 2005 een gerichte lijfrenteverzekering afgesloten. De premies is steeds in aftrek gebracht op het inkomen. Nu is er contant geld nodig en wordt besloten de lijfrente af te kopen. In totaal is er gedurende vijf jaar een bedrag van € 8.000 in aftrek genomen. De lijfrenteverzekering heeft op dit moment een waarde in het economische verkeer van € 5.000. Hoeveel inkomstenbelasting moet worden betaald?
Voor lijfrenten waarop de Wet inkomstenbelasting 2001 van toepassing is, geldt dat bij afkoop negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen in aanmerking worden genomen. De in het verleden genoten lijfrentepremieaftrek wordt teruggenomen en hierover is inkomstenbelasting verschuldigd. In beginsel is er inkomstenbelasting verschuldigd over de in het verleden in aftrek genomen premies en het daarover behaalde rendement. Deze waarde komt overeen met de waarde in het economische verkeer van de lijfrenteverzekering en is doorgaans gelijk aan de afkoopwaarde, in dit geval € 5.000.
Als de lijfrente op het moment van afkoop nog niet is ingegaan en het totaalbedrag van de afgetrokken premies meer bedraagt dan de waarde in het economische verkeer, moet het totaalbedrag aan afgetrokken premies als negatieve uitgaven in aanmerking worden genomen. Dit wordt wel de minimumwaarderingsregel genoemd. Dit betekent dat er € 8.000 in aanmerking zal moeten nemen als negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen.
Vanaf 1 januari 2010 wordt bij afkoop van een lijfrenteverzekering door de verzekeringsmaatschappij in beginsel 52% loonheffing ingehouden. In de aangifte inkomstenbelasting geeft relatie de afgekochte lijfrente en de ingehouden loonbelasting op in de volgende rubriek: ‘AOW, pensioen, WAO, WIA, WW, Anw, bijstand of een andere uitkering, zoals lijfrente-uitkeringen of afkoopsommen die onder de loonheffing vielen‘. Wees daarnaast bedacht op de revisierente.
Afkoop kleine lijfrentes is gelukkig minder heftig (meer…)
Bestaande nabestaanden
Vier op de tien nabestaanden ontvangen Anw-uitkering
Bijna 40 procent van de mensen jonger dan 65 jaar doet binnen een jaar na het overlijden van de partner een beroep op de Algemene Nabestaandenwet (Anw). De Anw-uitkering wordt het vaakst aangevraagd door vrouwen boven de 55 jaar en mensen met minderjarige kinderen. Eind 2009 ontvingen 107.000 mensen een Anw-uitkering. 2010 zullen de uitkeringen ook ongeveer op dit niveau liggen.
Voornamelijk vrouwen boven 55 jaar
Nabestaanden tussen 35 en 45 jaar en tussen 55 en 65 jaar hebben het vaakst een Anw-uitkering. Dit heeft te maken met de toegangscriteria van de Anw. In de leeftijdsgroep 35 tot 45 jaar hebben mensen vaker opgroeiende kinderen, een van de voorwaarden om een Anw-uitkering te krijgen. Daarnaast hebben alle nabestaanden die geboren zijn vóór 1 januari 1950 automatisch toegang tot de Anw. Op dit moment gaat ruim de helft van de nieuwe Anw-uitkeringen naar deze groep. Het zijn vooral vrouwen tussen 55 en 65 jaar die hiervan gebruik maken.
Weduwen met kinderen hebben vaker een Anw-uitkering
Alleenstaande moeders doen vaker beroep op de Anw dan alleenstaande vaders. Meer dan 80 procent van alle weduwen met minderjarige kinderen maakt gebruik van de Anw, terwijl bij weduwnaars met minderjarige kinderen dit aandeel slechts 30 procent bedraagt. Dit verschil tussen mannen en vrouwen speelt ook bij andere gezinsvormen. Het wijst erop dat mannen vaker een inkomen hebben dat boven de inkomensgrens van de Anw ligt.
Meer weten over de ANW: kijkt u hier eens of neem contact met ons op
Bron: CBS, 25 januari 2010
Risicoloos
Het besef dat verzekeringen verkeerd worden verkocht, begint langzaam door te dringen bij verzekeraars. Verzekeringen verkopen lijkt een doel op zich. Het doel behoort echter te zijn het oplossen van een bedrijfsmatig of particulier risico.
Risico’s aanpakken kan beginngen om met een adviseur erbij deze grondig in kaart te brengen. Denk maar eens aan onze VRA. (Verzekerings- en risicoanalyse) Een traject waarbij er een heldere rapportage ligt over de statische risico’s binnen een bedrijf. Uiteraard kijken we niet naar de dynamische risico’s, ook wel ondernemersrisico’s genoemd; daar heeft de onderneming zelf veel meer verstand van dan wij.
Zoals gezegd het statische risico (brand, aansprakelijkheids, etc) moet eerst duidelijk zijn, voordat er uberhaupt een verzekering gekocht kan worden. Delta lloyd heeft deze weg nu ook gevonden en heeft een Delta Lloyd risicoscan op internet gezet. De moeite waard.
Loek and Fiel
De website wordt momenteel aangepast aan een nieuwe “Look en Feel“.
- Dat “Look” kunt u zelf zien. Kleine oneffenheidjes daargelaten.
- Wat die IT-jongens bedoelen met “Feel” is ons overigens nog een raadsel.
Poen, para, doekoe, floes
Een echt vakantieuitje is te vinden in het Geldmuseum. Er is een expositie te zien over ‘vreemd’ geld
Mensen uit andere culturen gaan vaak anders om met geld. Wat betekent dat voor de manier waarop zij in het leven staan? Over dat onderwerp gaat de nieuwe tentoonstelling Poen, para, doekoe, floes van het Geldmuseum in Utrecht.
In deze tentoonstelling staan vijftig bewoners van de Utrechtse volkswijk Lombok centraal. Allemaal komen zij, of hun ouders, van oorsprong uit een ander land. De bezoeker leert hen kennen via hun geld en de manier waarop ze daarmee omgaan. De hoofdpersonen vertellen aan de hand van interviews wat de afbeeldingen op de bankbiljetten voor hen persoonlijk betekenen, maar vooral over wat geld met hen doet. Bijvoorbeeld hoe hyperinflatie iemands kijk op zijn of haar leven kan veranderen en welke emoties een afbeelding van Khomeiny op een bankbiljet uit Iran oproept. (meer…)
Jaarruimte opruimen
De man trekt € 612 aan lijfrentepremie af in zijn IB-aangifte 2004. De inspecteur weigert de lijfrentepremieaftrek, omdat de man geen berekening van de jaarruimte heeft overlegd. Rechtbank Haarlem stelt de inspecteur in het gelijk. Hoewel de man een brief met daarin de gegevens over de jaarlijkse pensioenaangroei over 2004 heeft overlegd aan de rechtbank, heeft hij niet de benodigde bewijsstukken overlegd waaruit het pensioentekort blijkt. De man gaat in beroep bij Hof Amsterdam.
Tijdens de behandeling van het beroep overlegt de man alsnog de vereiste bewijsmiddelen waaruit het pensioentekort blijkt. De inspecteur accepteert vervolgens de lijfrenteaftrek.
Uit deze uitspraak blijkt dat voor het in aftrek kunnen brengen van een lijfrentepremie de belastingplichtige het pensioentekort daadwerkelijk moet aantonen. Hij moet met de noodzakelijke gegevens de berekening van dit tekort aannemelijk maken.
Wilt u nog even nauwkeurig kijken Hieronder nog even wat saaie details over factor A en het terugnemen van een lijfrenteaftrek.
Twijfelt u over de lijfrenteaftrek? Laat ons er ook even naar kijken. Voor u het weet staat u voor het hekje. We hebben hier trouwens al vaker over alle aspecten van de jaarruimte geschreven. (meer…)
Lijfrenteliefde van opa
Vraag: Ik ben opa van kleinzoon Mark. Hoewel Mark nu nog niet invalide is, staat (medisch) al vast dat hij met de jaren ernstig invalide wordt. Graag zou ik iets voor Mark willen regelen. Nu heb ik gehoord dat het mogelijk is een lijfrente voor een invalide kind af te sluiten. Omdat Mark mijn kleinkind is, vraag ik mij af of ik ook zo’n lijfrente voor hem kan afsluiten? Als dit mogelijk is, wat zijn dan de voorwaarden waaraan ik moet voldoen?
Antwoord:
Dat kan inderdaad. De lijfrentevorm waar opa op doelt, is een lijfrente voor een meerderjarig invalide kind. Deze lijfrente kan zowel voor een kind als voor een stief-, pleeg- of kleinkind worden afgesloten. Aan deze lijfrentevorm stelt de wet de volgende voorwaarden: (meer…)
Dringende dwingende verplichtingen
Echtscheiden kan fiscaal best vriendelijk worden gedaan. Sommige uitkeringen zijn namelijk fiscaal aftrekbaar. Jammer is hooguit dat het verdelen van de huwelijksgoederengemeenschap geen aftrekpost oplevert voor de inkomstenbelasting.
Welke uitkeringen zorgen voor een aftrekpost?
- Uitkeringen uit dringende morele verplichtingen
- Alimentatieverplichtingen (ook samenwoners)
Uitkeringen uit dringende morele verplichtingen
Het is mogelijk uitkeringen uit een dringende morele verplichting tot levensonderhoud af te trekken van het inkomen. De wet stelt aan deze aftrek wel voorwaarden:
- de bedragen moeten in rechte vorderbaar zijn; en
- berusten op een dringende morele verplichting; en
- voorzien in het levensonderhoud; en
- het moet gaan om uitkeringen waarvan de genieter geen bloed- of aanverwant in de rechte lijn of in de tweede graad van de zijlijn is.
Als aan deze voorwaarden is voldaan, kunnen de betaalde bedragen als onderhoudsverplichting in aftrek worden genomen. Niet aftrekbaar als onderhoudsverplichting zijn uitkeringen aan bloed- of aanverwanten in de rechte lijn (ouders, ouders van partner) of in de tweede graad van de zijlijn (broers en zussen, broers en zussen van partner) of aan personen die tot het huishouden van de belastingplichtige behoren.
Alimentatieverplichting
Als er daarnaast een alimentatieverplichting is overeengekomen, leidt de betaling van de alimentatie bij de betalende partij wel tot een aftrekpost en bij de ontvangende partij tot een belastbaar inkomensbestanddeel. Voor de afkoop van de alimentatie geldt in principe hetzelfde.
Alleen als de afkoop plaatsvindt door middel van een alimentatielijfrente wordt de belastingheffing bij de ontvangende partij uitgesteld: de alimentatielijfrente termijnen zijn belast en niet de ontvangst van het recht op alimentatielijfrentetermijnen. De alimentatielijfrente moet direct na ingang gaan uitkeren.
Hieronder tevens de achtergronden uit een praktijkgeval: (meer…)
De lasten van een onverkoopbaar huis
Een huis verkopen is vandaag de dag geen sinecure. Het is niet onrealistisch uit te gaan van het gegeven dat een huis langer dan een jaar in de verkoop staat.
Dat kan flinke problemen geven bij de dekking van de privé aansprakelijkheidsverzekering. Schade en letsel na dat ene jaar is dan vaak niet meer gedekt op dat oude huis. De meest voorkomende schades aan (zaken van) derden veroorzaakt door (leegstaande) niet verkochte woningen zijn
- waterschade bij de buren door een gesprongen waterleiding,
- brandschade door een overgeslagen brand naar naastliggende panden en
- autoschade bij de buren door een weggewaaide dakpan.
Natuurlijk is dat risico daarna wel te verzekeren maar dat moet dan via een aparte huiseigenaren aansprakelijkheidsverzekering. In sommige gevallen wil de bestaande verzekeraar de dekking wel verlengen maar dan is er wel even overleg nodig.
