Banksparen niet aftrekbaar in 2007
Met ingang van 2008 is het mogelijk om bij een bank of beleggingsinstelling een lijfrente te sluiten. Het zogenaamde banksparen. Is het mogelijk om een vóór 1 april gedane storting op een lijfrentespaarrekening terug te wentelen naar 2007?
Nee, dat is niet mogelijk. De enige keuze is dit jaar via een verzekeringsmaatschappij. Lijfrentesparen bij bank of beleggingsinstelling is pas mogelijk met ingang van het belastingjaar 2008. Voor het belastingjaar 2007 bestaat nog niet de mogelijkheid om de inleg op een lijfrentespaar- of beleggingsrekening voor de heffing van inkomstenbelasting in aanmerking te nemen. Terugwenteling van de in 2008 gedane inleg naar het belastingjaar 2007 is dus ook niet mogelijk. Op zichzelf bezien bestaat de mogelijkheid van terugwenteling voor lijfrentesparen bij een bank of beleggingsinstelling wel. Echter, de praktische relevantie hiervan komt pas in 2009 naar voren. De in de eerste drie maanden van dat jaar gedane inleg op een lijfrentespaar- of beleggingsrekening kan worden teruggewenteld naar het belastingjaar 2008 voorzover de aftrek voortvloeit uit het benutten van jaarruimte en/of inhaaljaarruimte. Als de aftrek voortvloeit uit het omzetten van de oudedagsreserve en/of het omzetten van de stakingswinst (bij staking in 2007!) geldt een terugwentelingsperiode van 6 maanden. (Bron FJA)
- U kunt ook een banksparen aanbieding aanvragen.
- Onze dienstverlening en advieskosten kunt u hier bekijken.
Gerelateerde artikelen:
Gister (10 maart 2008) de belasting telefoon gebeld om te vragen of bovenstaande inderdaad het geval was. Daar kreeg ik te horen dat het toch mogelijk is om een storting, gedaan voor 1 april 2008 ,aftrekbaar te maken voor 2007 voor ten hoogste de nog beschikbare jaarruimte voor 2007. Of dit inderdaad zo is, zou ik graag bevestigd zien in een update van bovenstaand bericht.
Rialto (om spam te vermijden)
Het is prima mogelijk om een storting van voor 1 april 2008 “terug te wentelen” naar 2008. Dat kan met een koopsom bij een verzekeraar. Alleen kan dat niet als gekozen wordt voor “banksparen” via een bank.
De belastingdiensttelefoon was waarschijnlijk even abuis. Als bewijs volgt hier een link naar onze inmiddels grootste bank van Nederland Fortis. Onderaan treft u ook bij hen de opmerking dat terugwentelen van banksparen naar 2007 niet mogelijk is.
https://www.fortisbank.nl/bankzaken/cmcontent/showPage.do?page_id=banksparenfiscaalvoordeel
Ik heb het nog even nagelezen in de wet, maar de aftrek over 2007 en voorgaande jaren voor een bankspaarrekening schijnt volgens mij geen probleem te zijn. Ik heb nergens in de wet inkomstenbelasting gelezen dat het niet mag. Ook las ik in de aangepaste wet dat een geblokkeerde spaarrekening met het doel een oudedagsvoorziening, pensioen e.d. gelijksgesteld wordt met de aftrek van een beleggingsvoorziening voor een lijfrente.
Ik krijg de indruk dat sommige banken nog wat beleggingspolissen willen slijten.
@ Lex. De belangrijkste reden lijkt me dat de ingangsdatum van de Wet Banksparen 1 januari 2008 is. Terugwentelen naar 2007 is dus banksparen naar een jaar waar er nog geen wettelijke basis voor het banksparen was. Ik zal nog even proberen uit te vinden of er in het parlement nog een discussie over is geweest.
Eind januari bij het afsluiten van SNS lijfrentesparen (banksparen voor oudedagvoorziening) eerst contact gehad met de belastingtelefoon. In eerste instantie hadden ze geen antwoord paraat en beloofde de telefoniste dat ze het zouden uitzoeken en mij terugbellen. Ik ben vervolgens 2 dagen later inderdaad teruggebeld door een specialist die mij verzekerde dat het inderdaad mogelijk is om de inleg op een geblokkeerde spaarrekening, zoals bedoeld in de wet op banksparen voor een oudedagvoorziening, terug te wentelen naar 2007, mits gedaan voor 1 april 2008. De redenatie was dat een geblokkeerde bankspaarrekening gelijk wordt gesteld aan lijfrenteverzekering.
Daarmee heb ik hetzelfde te horen gekregen als ‘Rialto’ en ‘lex’. Ik heb dus op basis hiervan de eerste inleg gedaan en afgetrokken in mijn aangifte van 2007. Ik ben benieuwd naar de uitkomst…
Overigens las ik ook in de Elsevier van 14 maart dat het niet mogelijk zou zijn. Op http://banksparen-en-u.nl staat datzelfde ook. Ik ben benieuwd naar de uitkomst…
Ook in de Handelingen van de Eerste Kamer wordt niet gesproken over de mogelijkheid van terugwentelen. zie: http://ikregeer.nl/static/pdf/HAN8223A10.pdf
Dat De Belastingtelefoon anders meldt, heeft “geen kracht van Wet”. En de opmerking van lex dat de IB wet er niets over meldt, is misschien wel een teken aan de wand.
Voorlopig houden wij het erop dat terugwenteling niet mogelijk is.
Volgens mijn informatie is terugwenteling naar 2007 niet mogelijk als er sprake is van een storting op een geblokkeerde bankrekening. De argumentatie daarachter is dat het banksparen pas kan met ingang van 2008. Als er sprake is van terugwenteling naar 2007 dan gaat dit terug naar een periode waarin sparen via de geblokkeerde bankrekening nog geen toegestane wijze van lijfrente sparen was. Dit wordt overigens bevestigt door de in ditgeval de fiscaal advsiseurs van Nationale-Nederlanden. Terugwentelen op zich kan wel, maar daarvoor moet je wel wachten tot voorjaar 2009 om dat als eerste keer te kunnen doen.
Ik heb op de valreep toch maar opnieuw contact opgenomen met de belastingdienst. Ik kreeg daarbij nu te horen dat het niet mogelijk is om banksparen terug te wentelen naar 2007.
Gelukkig was de medewerker van de belastingdienst zo vriendelijk om de communicatiefout toe te geven en mij een vrijwaringsverklaring te sturen waarmee ik het gestorte spaarsaldo weer kan laten terugboeken door de SNS bank. Uiteraard wel nadat ik een gecorrigeerde belastingaangifte daags voor 1 april had ingestuurd…