Compensatieregelingen voor “woekerpolissen”

Veel verzekeraars zijn bezig om de compensatie voor “woekerpolissen” uit te werken. Dat gaat langzaam (maar zeker) de goede kant op. Het gaat vooral traag omdat het behoorlijk complex is. Alle verzekeraars hebben gedurende vele jaren verschillende soorten beleggingsproducten verkocht die nu allemaal opnieuw berekend moeten worden. Elke verzekeraar heeft daarbij maar een beperkt aantal actuarissen en IT-ers die dat klusje goed kunnen oppakken. Het bestaande werk gaat gewoon door dus deze klus komt er dan gewoon bovenop. Dat zorgt dus voor een torenhoge werkdruk.

Enfin, de soep wordt behoorlijk heet gegeten riep ik in november 2006. Nog steeds branden verzekeraars hun  mond aan beleggingsverzekeringen.

Maar ook particulieren zullen, als ze niet opletten, nog steeds risico’s hebben met deze verzekeringen. Niet alleen vanwege kosten en beleggingsrisico’s, maar ook vanwege de fiscale gevolgen die er vastzitten aan het wijzigen van de verzekering. Hieronder een uitgebreid verhaal over deze aspecten. Ook is er een handige website. Toch nog geen antwoord? Bel ons dan even.

Door verzekeraars worden in het kader van collectieve compensatieregelingen tegemoetkomingen verleend aan bezitters van particuliere beleggingsverzekeringen. Dit besluit bespreekt de fiscale gevolgen voor de inkomstenbelasting van deze compensatieregelingen. Het vervangt het eerdere besluit hierover van 22 januari 2010, nr. DGB 2010/415M en bevat een uitbreiding omdat verzekeraars op dit moment aan klanten voorstellen doen om de productstructuur van hun beleggingsverzekeringen aan te passen. Het vorige besluit voorzag niet in deze gevallen.

In dit besluit wordt onder meer goedgekeurd dat het verlagen van het verzekerde kapitaal bij overlijden op een bestaande beleggingsverzekering of het ‘eruit’ halen van het overlijdensrisico waarna dit wordt verzekerd op een aparte polis – onder bepaalde voorwaarden – geen gevolgen heeft voor de uitkerings- of bezittingsvrijstelling, mits de totaalpremie ten opzichte van de oorspronkelijke polis niet wordt verhoogd. Hetzelfde geldt in de situatie dat de premie wordt aangepast door bijvoorbeeld het schrappen van de premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid of de verzorgingsclausule.
Belang voor de praktijk
Aan de bezitters van bestaande, particuliere beleggingsverzekeringen bij Nationale-Nederlanden wordt deze maand een brief aangeboden met daarin persoonlijke informatie over de Tegemoetkomingsregeling. Als onderdeel van deze Tegemoetkomingsregeling wordt de mogelijkheid geboden om de beleggingsverzekering kosteloos aan te passen of om te zetten. Aan de hand van het Besluit kan worden vastgesteld op welke wijze de polis kan worden aangepast of omgezet zonder dat dit fiscale gevolgen voor de bestaande verzekering met zich meebrengt.
Voor de beleggingsverzekeringen die binnen het pensioenbedrijf van Nationale-Nederlanden zijn ondergebracht, starten wij in de eerste helft van 2012 met het verzenden van de persoonlijke informatiebrieven.

Bron FJA Nationale-Nederlanden