Zijn advieskosten arbeidsongeschiktheidsverzekering fiscaal aftrekbaar bij de aangifte IB?
Antwoord: Op de vraag of de advieskosten arbeidsongeschiktheidsverzekering fiscaal aftrekbaar zijn moet in principe “nee” worden geantwoord. De premies zijn weliswaar “persoonlijke verplichtingen“; maar dat geldt niet voor de apart gefactureerde advieskosten. De regering heeft aangegeven dat apart betaalde advieskosten voor lijfrente of AOV niet aftrekbaar zijn bij de aangifte IB.
Advieskosten arbeidsongeschiktheidsverzekering fiscaal aftrekbaar bij ZZP of DGA?
Bedrijfsmatig zijn kosten van advies uiteraard gewoon als bedrijfskosten te boeken. Een ZZP-er of een DGA kan advieskosten dus in het algemeen wel als bedrijfskosten opgeven. Het reilen en zeilen van het bedrijf van de ZZP-er of DGA bepaalt immers voor een groot gedeelte de afweging voor het wel/niet afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering en/of andere verzekeringen. Daarmee zijn praktisch de advieskosten arbeidsongeschiktheidsverzekering fiscaal aftrekbaar geworden.
DGA arbeidsongeschiktheid via BV of privé
Vanuit de BV. U kunt de arbeidsongeschiktheidsverzekering in privé afsluiten (let op de aftrekbaarheid advieskosten) maar een directeur grootaandeelhouder kan ook de eigen BV als werkgever een verzekering laten afsluiten bij een verzekeringsmaatschappij. De premiekosten worden in dit geval dus betaald door de eigen BV. Er zijn dan geen gevolgen voor de netto inkomsten in privé vanuit het bruto DGA salaris.
Vanuit privé. Betaalt u de premies vanuit privé dan zijn deze weliswaar fiscaal aftrekbaar maar beïnvloedt uw netto inkomen; u moet immers de bruto premie in privé betalen vanuit uw BV-salaris. Dat negatieve effect is te vermijden door het eigen salaris vanuit de BV te verhogen. Maar dat verhoogt weer de kosten binnen de eigen BV en het hogere salaris heeft mogelijk gevolgen voor bijvoorbeeld de hoogte van de pensioenregeling en overige lasten.
Interview BNR Radio
Interview BNR Radio Rens de Jong met Gerrit-Jan Doorneweerd over een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen. Link en download
21% BTW of 21% assurantiebelasting.
Wees bij schadeverzekeringen nog wel even attent op het verschil tussen BTW 21% en assurantiebelasting 21%. De eerste is wel verrekenbaar en de tweede niet. Zorgvuldig overleg vooraf bij het aangaan van een dienstverleningscontract bij schadeverzekeringen kan financieel dus een flink voordeel opleveren.
Het alternatief een broodfonds
Veel ondernemers hebben gemengde gevoelens bij een AOV. Deze biedt inkomenszekerheid bij ziekte, maar daar hangt een prijskaartje aan en de voorwaarden variëren flink. Sinds enkele jaren wint een sympathiek alternatief voor de AOV aan populariteit: het broodfonds. Hierbij steunen ondernemers elkaar bij ziekte via een ‘schenkkring’. Maar ook broodfondsen kennen hun beperkingen én risico’s. Van een volwaardig alternatief voor een AOV is nog geen sprake. Hier leest u meer over de voordelen en de 17 nadelen van broodfondsen.
Vandaar dat een combinatie de goede verhouding kan zijn tussen de voordelen en nadelen van broodfondsen en de voordelen en nadelen van verzekerde risico’s via een verzekeringsmaatschappij.
De knoppen van een arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Wilt u een inkijkje hebben van de eerste informatie die nodig is voor een goed advies? Hier (pdf) een interview met Doorneweerd in het Financieel Dagblad over alle knoppen die aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering vastzitten.
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering is een complexe verzekering. Dat wordt direct duidelijk als er uitgekeerd moet worden. Op dat moment blijkt vaak waarom de ene polis veel duurder is dan een andere verzekering De voorwaarden lezen is tijdsintensief en zit vol vakjargon. Neem er de tijd voor om het goed uit te zoeken.
Voorbeeld “kleine lettertjes”. Wij zagen bij een ogenschijnlijke zeer laag geprijsde arbeidsongeschiktheidsverzekering de volgende clausule. “Uitsluiting uitkering bij opzet of al dan niet bewusteroekeloosheid van de verzekerde; onder opzet van de verzekerde wordt mede verstaan poging tot zelfdoding;” Denk daarbij aan een auto-ongeluk door te hoge snelheid of een skiongeval. De verzekeraar zal er zeker gebruik van maken om geen uitkering te hoeven te doen.
Preek voor eigen parochie
Het AFM vindt een arbeidsongeschiktheidsverzekering een complex product. En dus zijn er weinig mogelijkheden om rechtstreeks bij een verzekeringsmaatschappij, zonder adviseur zo’n polis af te sluiten. Wat doet zo’n adviseur eigenlijk voor zijn vergoeding? Inventarisatie, uitwerking, overleg, vergelijkingen en keuze overleg, aanvraagtraject, medisch traject, controle en vastlegging.
Natuurlijk kunnen ZZP-ers of DGA’s ook vaak zelf de keuze prima maken maar een fout is snel gemaakt en bij schade niet meer te herstellen.
Audio
Luister eens onze podcast over de verschillende elementen van een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Soms een paar open deuren in deze podcast maar ook veel tips en truc’s.
Prijs advies.
De gemiddelde prijs bedraagt voor een advies zal ongeveer € 500,- bedragen. Daar wordt een adviesrapport voor gemaakt en gesprekken gevoerd. Daarna komt er een vergelijking tussen de verzekeraars op prijs en voorwaarden. Daarna komt er nog een medisch traject, en controle opmaak polis door de verzekeraar. Een eerste stap om de advieskosten arbeidsongeschiktheidsverzekering inzichtelijk te krijgen, is onderstaande informatie naar ons toe te zenden. Er komt dan een indicatie premie voorstel met een paar extra ideeën retour. Daarna beslist u of ons advies interessant voor u is. Kies er ook altijd voor een jaarlijkse beheerfee te betalen (globaal € 250,-) zodat de verzekering altijd up to date blijft.
Dat de verzekering hard nodig is voor veel ZZP-er staat niet ter discussie.
Agrarisch gebruik of overig
Met een eigen agrarisch bedrijf bedoelt de verzekeringsmaatschappij een eigen boerderij, en niet bijvoorbeeld een loonbedrijf of bouwbedrijf en er
geen “werkzaamheden voor derden plaatsvinden;
geen sprake is particulier/ hobbymatig gebruik;
geen uitleen aan derden voorkomt.
Bij ander gebruik kies “overig“.
Wettelijke aansprakelijkheid WA verzekering
Schade aan anderen en hun spullen op de openbare weg en tijdens het werk.
Brand – Diefstal verzekering
Schade aan de werkmaterielen door brand, ontploffing, zelfontbranding, kortsluiting en blikseminslag, ook door een eigen gebrek. Ook is verzekerd diefstal, vermissing en verduistering. U bent verzekerd voor schade door (poging tot) diefstal, vermissing, verduistering, inbraak of joyrijden. Met diefstal bedoelen zij: het stelen door
anderen, of het kwijtraken door verduistering of oplichting. Met joyrijden bedoelen zij: in landmateriaal rijden zonder toestemming van de eigenaar of houder, en zonder de bedoeling het landmateriaal te houden.
Casco verzekering
Zie ook Brand-Diefstal verzekeringhsdekking. Daarnaast:
Botsen, stoten, slippen, omslaan, te water of van de weg raken, ook door eigen gebrek.
U bent verzekerd voor schade door een aanrijding, een botsing, in het water raken, omslaan, slippen of van de weg raken. Ook als de schade is ontstaan door een eigen
gebrek van het landmateriaal. verder zijn er verzekeringsdekking voor banden, bevriezing, natuurgeweld, rellen, ruitschadekosten, storm en overige oorzaken van buitenaf.
Casco verzekering met Eigen gebrekdekking
U bent, (naast de brand-Diefstal en Cascodekking zoals hierboven vermeld), ook verzekerd voor schade door een eigen gebrek van uw landmateriaal. De verzekeraar vergoedt ook de kosten van het gebrekkige onderdeel. Met eigen gebrek bedoelen zij een gebrek van het landmateriaal zelf, bijvoorbeeld door een natuurlijke eigenschap of slechte kwaliteit. Een eigen gebrek heeft niets te maken met normale slijtage, overbelasting of onvoldoende onderhoud.
Deze dekking geldt alleen:
– als u geen beroep kunt doen op garantie of coulance van uw leverancier, en
– als het landmateriaal door u nieuw is aangekocht, en
– als het landmateriaal niet ouder is dan 5 jaar gerekend vanaf de aankoopdatum, of maximaal 10.000 draaiuren heeft, en
– als het onderhoud heeft plaatsgevonden door een officiële merkdealer en volgens de voorschriften van de fabrikant, en
– als u het originele onderhoudsrapport kunt laten zien, en
– als het onderhoudsrapport op de schadedatum niet ouder is dan 12 maanden.
Als u het onderhoud in eigen werkplaats verricht, moet dit gebeuren volgens de richtlijnen van de dealer.
Deze dekking geldt niet als u het landmateriaal huurt, leent of gebruikt landmateriaal least.
Verzekerde bedragen
Verzekerd bedrag WA voor schade aan personen € 6.100.000,-.
Verzekerd bedrag WA voor schade aan zaken € 2.500.000,-.
Verzekerd bedrag schade aan eigen zaken € 500.000,-.
Verzekerd bedrag bij (brand-diefstal) casco is de dagwaarde.
Verzuimpercentage
Het gemiddelde verzuim in Nederland bedroeg
4,4% verwacht in 2019
4,2% in 2018
3,8% in 2017
3,5% in 2016
Per sector zijn er vaak grote verschillen. Voornamelijk commerciële en/of administratieve organisatie zullen bijvoorbeeld vaak een lager ziekteverzuimpercentage kennen. Bij bedrijven waar er een laag ziekteverzuim is, zal er toch altijd wel minimaal 1,5% ziekteverzuim zijn. (Een paar dagen ziek per jaar per werknemer).
Sommige sectoren zoals de bouw en de zorg kennen geregeld weer veel hogere percentages.
De rapportage van de Arbodienst heeft deze percentages ook vaak beschikbaar.
De berekening van het verzuimpercentage is als volgt:
Het aantal ziektedagen in procenten van het totaal aantal beschikbare werkdagen.
Meer informatie over de landelijke verzuimpercentage op deze pagina van de website van CBS.
Privacy verklaring
Privacy informatie.
Doorneweerd Assurantiën bv verwerkt deze ingevoerde persoonlijke informatie conform de eisen zoals verwoord in de Algemene Verordening Gegevensverwerking (Avg). Wij verzamelen en verwerken alleen die persoonlijke informatie die strikt noodzakelijk zijn voor het aanmelden, wijzigen of beheren van de deelnemers in bovengenoemde collectieve contracten. De informatie wordt alleen voor deze opdracht gebruikt en zal nimmer voor andere doeleinden worden ingezet. De informatie wordt, nadat wij deze hebben verwerkt als intermediair voor dit contract bij de verzekeraar, direct verwijderd. Wij zijn zelfstandig verantwoordelijk voor dit privacy beleid. Privacy statement
Toelichting Risicoprofiel
Elke premie is afhankelijk van een onzekere gebeurtenis, namelijk de kans op een “schade”. Sommige bedrijven hebben een geringe kans. Er wordt dan verwacht dat weinig beroep op de rechtsbijstand dienstverlening zal worden gedaan. Er zijn echter ook bedrijven waar door de brancheactiviteiten, contractuele verplichtingen en netwerkrelaties, het risicoprofiel vooraf hoger wordt ingeschat. Uitgangspunt is daarbij de SBI (Standaard Bedrijfsindeling) van de Kamer van Koophandel. Gemiddeld zal de premie + 25% bij een hoger risicoprofiel afwijken van het gemiddelde profiel. En -25% van het gemiddelde profiel als de verzekeraar de kans op schade laag inschat.
Naast het risicoprofiel is natuurlijk de premie ook afhankelijk van de jaaromzet en het aantal medewerkers.
Informatie aantal medewerkers
Geef het aantal medewerkers. Inclusief alle eigenaren van het bedrijf. De opgave van het aantal medewerkers en eigenaren zal – net als bij jaaromzet – jaarlijks worden opgevraagd.
De verzekerden zijn de hierna genoemde (rechts)personen.
a. Verzekeringnemer, bij de uitoefening van het beroep, het bedrijf of de activiteiten zoals in de polis omschreven.
b. Bestuurders van verzekeringnemer, voor zover als zodanig optredend.
c. Ondergeschikten van verzekeringnemer, voor zover het gaat om werkzaamheden die zij voor verzekeringnemer
verrichten bij de uitoefening van het beroep, het bedrijf of de activiteiten zoals in de polis omschreven.
d. Huisgenoten en familieleden van verzekeringnemer, allen voor zover het gaat om werkzaamheden die zij voor
verzekeringnemer verrichten bij de uitoefening van het beroep, het bedrijf of de activiteiten zoals in de polis
omschreven.
e. Eigen pensioenfondsen van verzekeringnemer.
f. Nagelaten betrekkingen van een verzekerde persoon, voor zover die nagelaten betrekkingen een vordering
kunnen instellen tot voorziening in de kosten van hun levensonderhoud in verband met een gedekte gebeurtenis
waarbij de desbetreffende verzekerde persoon was betrokken.
g. Elke andere (rechts)persoon, voor zover dit uit de polis blijkt.
Informatie jaaromzet
Geef de verwachte jaaromzet exclusief btw. De premie is (mede) gebaseerd op de opgegeven omzet.
Naverrekening.
Jaarlijks wordt opgevraagd hoeveel jaaromzet u in het voorgaande jaar heeft gehad. Er kan dan worden naverrekend. Praktisch betekent bij naverrekening dat een verzekeraar achteraf bekijkt of de in rekening gebracht premie klopt met de uitgangspunten. Zij vragen daarom jaarlijks om opgave van diverse bedrijfsgegevens om de premie “na te verrekenen”. Het gevolg kan zijn dan er moet worden bijbetaald, of dat u geld terug krijgt. Dus ook als de verzekering al gestopt is kan er een nieuwe aanvullende premie worden gevraagd. Op basis van de nieuwe informatie zal de verzekeraar weer een nieuwe “voorschot” premie vragen voor het lopende jaar
U verklaart dat:
• er niet meer dan 10% van de gezamenlijke jaaromzet uit de Verenigde Staten van Amerika / Canada wordt gegenereerd;
• er geen vestiging buiten EER (Europese Economische Ruimte) en/of in de Verenigde Staten van Amerika / Canada aanwezig is;
• u niet bekend bent met enige (lopende) aanspraak of omstandigheid die leidt of kan leiden tot een vordering van een derde jegens verzekeringnemer/verzekerde tot vergoeding van schade en/of er geen feiten en/of omstandigheden te melden zijn ten aanzien van zowel het te verzekeren risico als ten aanzien van verzekeringnemer/verzekerde, die voor het beoordelen van deze verzekeringsaanvraag van belang zouden kunnen zijn;
• er nooit een officiële klacht tegen verzekeringnemer/verzekerde is ingediend, met betrekking tot de wijze waarmee verzekeringnemer/verzekerde met persoonsgegevens is omgegaan;
• tevens verklaart u dat verzekeringnemer/verzekerde nooit onderwerp is geweest van een onderzoek in verband met persoonsgegevens, inclusief maar niet beperkt tot betaalkaartgegevens, noch van uw activiteiten met betrekking tot privacy;
• verzekeringnemer/verzekerde van niet meer dan 100.000 betaalkaarten(creditcards) gegevens heeft en/of heeft opgeslagen in haar eigen netwerk
en/of (computer)systemen of bij derden;
• verzekeringnemer/verzekerde een antivirus programma van een gerenommeerde leverancier (b.v. Eset, AVG, McAfee, Norton) heeft geïnstalleerd en geactiveerd op haar (computer)systemen, inclusief Apple computers. Voor bedrijven met een omzet boven € 10.000.000 gelden daarnaast ook de volgende verklaringen:
• u tenminste elke 6 maanden zowel patches als software updates laat uitvoeren op uw netwerk(en);
• u minimaal maandelijks een back-up maakt van de data en deze los van het netwerk te bewaren/op te slaan.
Premie
Geen premie-opslag bij termijnbetalingen zoals halfjaar, kwartaal of maandbetaling
Premie exclusief 21% assurantiebelasting
Bij maandbetaling altijd automatische incasso
Premiekortingen
Premiekorting pakket tot 12,5%
Premiekorting 3 jaar contract 2,5%
Minimum premies
Minimum premie Wettelijke Aansprakelijkheid € 14,50 per maand
Minimum premie (Beperkt) casco € 5,00 per maand
Acceptatie
De definitieve beoordeling, premieopgave en acceptatie wordt gedaan door de verzekeringsmaatschappij.
De cataloguswaarde van een voertuig is de waarde die het voertuig had op het moment dat deze werd geïntroduceerd. De cataloguswaarde hoeft niet dezelfde waarde te zijn dan de nieuwwaarde.
(De cataloguswaarde hoeft niet dezelfde waarde te zijn dan de nieuwwaarde. De nieuwwaarde is de prijs die wordt bepaald op het moment dat het kenteken voor het eerst op naam wordt gesteld. Het kan dus zijn dat de nieuwwaarde, ofwel de aankoopprijs die de eerste eigenaar betaald heeft, lager ligt dan de cataloguswaarde. Dit kan te maken hebben met het feit dat er acties zijn of de auto als overjarig model verkocht wordt. Toch is het belangrijk kennis te nemen van de cataloguswaarde omdat deze door een aantal instellingen wordt gehanteerd voor het bepalen van belastingen, verzekeringen en eventuele andere diensten.)
