Mag ik mijn pensioengeld in mijn zaak stoppen?

Binnenkort ga ik voor mezelf beginnen. Als werknemer heb ik pensioen opgebouwd. Mag ik dat geld voor de zaak gebruiken?
Nee, dat mag u niet. Het geld dat opzijgezet is voor uw pensioen, moet ook echt voor uw pensioen gereserveerd blijven. Het pensioenfonds of de verzekeraar waar uw pensioen is ondergebracht, mag het geld niet uitkeren vóór uw pensionering.

Kan ik het geld dan gebruiken als inleg voor een pensioenregeling die ik voor mezelf tref?
Voor het pensioen dat u als werknemer hebt opgebouwd, gelden speciale regels. Als u voor uzelf begint bent u geen werknemer meer, maar een zelfstandige zonder personeel (zzp’er). Voor zzp’ers gelden andere regels. Alleen in sommige sectoren, zoals de schildersbranche, moet u verplicht deelnemen aan het bedrijfstakpensioenfonds.

In andere sectoren, zoals de bouw, kunt u een paar jaar vrijwillig bij het pensioenfonds blijven. In die gevallen kunt u vragen om overdracht van de waarde van uw opgebouwde pensioen. Maar meestal bouwt u als zzp’er geen pensioen meer op bij een pensioenfonds. Voor uw oudedagsvoorziening bent u dan aangewezen op een lijfrente.

Dat kan via een lijfrenteverzekering, die u vanaf uw pensioenleeftijd een gegarandeerde uitkering geeft. Of u kunt op een geblokkeerde bank- of beleggingsregeling een bedrag sparen dat op uw pensioendatum wordt omgezet in een lijfrente. In beide gevallen kunt u niet het pensioen gebruiken dat u als werknemer hebt opgebouwd.

Kan ik het geld wel laten storten in een fiscale oudedagsreserve?
De fiscale oudedagsreserve (FOR) is geen pensioenregeling. Met de FOR zet u een speciale post op de balans van uw onderneming. U kunt dat alleen doen als u winst maakt in uw onderneming. De fiscus geeft u uitstel van de belastingbetaling over dit bedrag. Door dit belastingvoordeel kunt u voor uw zaak beschikken over geld dat u anders direct aan de fiscus had moeten afdragen. Als u stopt met uw zaak of met pensioen gaat, moet u de FOR gebruiken om een lijfrente te kopen.

Dat betekent dat u op dat moment over voldoende geld moet beschikken. Hebt u dat geld niet of niet volledig beschikbaar, dan moet u over het overblijvende bedrag alsnog inkomstenbelasting betalen. Er gelden ook allerlei voorwaarden. Zo moet u minimaal 1225 uur in een jaar als zelfstandige werkzaam zijn en u moet een vast percentage van die winst reserveren, tot een bepaald maximumbedrag. Omdat de regeling van de FOR nogal ingewikkeld is, moet u in ieder geval eerst advies inwinnen voordat u een fiscale oudedagsreserve op de balans van uw onderneming opneemt.

Kan ik wel een lening voor mijn bedrijf sluiten met mijn pensioengeld als onderpand?
Nee, dat is niet toegestaan. In de Pensioenwet is geregeld dat uw pensioengeld niet als onderpand mag dienen. U kunt het ook niet belenen. Verder is vastgelegd dat uw schuldeisers er nooit beslag op kunnen laten leggen. U raakt het dus niet kwijt als uw avontuur als zelfstandige mislukt. Zo is gewaarborgd dat u altijd na uw 65ste kunt beschikken over het aanvullende pensioen dat u als werknemer hebt opgebouwd. En dat is een zege.

Hasko van Dalen (NatNed wetenwaarjeaantoebent.nl)