Opruimwoede onderdrukken

Op 22 april schreven wij over de saldolijfrente. Wij beschreven de drie verschillende situaties die er kunnen zijn met een lijfrenteverzekering.

Praktisch punt is hoe u er later voor zorgt dat het deel van de uitkeringen dat op grond van de saldo-methode onbelast is  dat ook echt zal zijn. Moet er daar rekening mee worden gehouden bij de (digitale) belastingaangifte inkomstenbelasting?

Een saldolijfrente betekent dat er op de uitkering geen belasting wordt ingehouden, maar ook dat er geen belasting over verschuldigd is. Tenminste, zolang het totaal aan ontvangen uitkeringen uit de lijfrente minder is dan de totaal van de lijfrente betaalde premies. Vanaf het moment dat het bedrag dat ontvangen wordt uit de polis meer wordt dan u ooit voor de polis is betaald, zijn de verdere uitkeringen wel belast. Tot dat het punt bereikt dat het totaal van de uitkeringen uit de polis meer wordt dan voor de polis betaald heeft, zijn de uitkeringen niet belast en hoeft er dus ook niets aan te geven.

Tot zover is het wel helder, toch? Kwestie van een goede administratie voeren. Toch zult u de belastingdienst nodig hebben voordat de netto-uitkeringen kunnen worden ontvangen. Verzekeraars zijn immers inhoudingsplichting. En dat betekent dat ook inhoudingen zullen worden gedaan op het netto-deel van de uitkeringen. Tenzij u een verklaring heeft van de belastingdienst waarin aangegeven wordt dat op een deel van de uitkeringen de saldomethode van toepassing is. En daarvoor moet u uiteraard kunnen aantonen dat een deel van de premies/koopsommen uit het verleden door u en betaald zijn en niet zijn afgetrokken.

En daarvoor is het belangrijk dat u al die oude aangiftes, polissen en bankafschriften bewaart….