Doorneweerd

Voor het gemak nog even alle data op een rij rondom de komende wetswijzigingen. Alle wijzigingen komen voort uit de verhoging van de AOW leeftijd naar 67 jaar en de wens om de pensioenen “toekomstbestendig” te maken. Dat betekent in Haags jargon “verlagen“.

• 1-1-2013: AOW stapsgewijs omhoog, te beginnen met 1 maand;
• 1-1-2014: ‘Netto’ staffelbesluit (overgangsbepaling bruto staffels tot 1-1-2015);
• 1-1-2014: Pensioenrichtleeftijd 67 jaar (is al wet);
• 1-1-2014: Verlaging fiscale kaders met 0,1% (is al wet);
• 1-7-2014: ANW-uitkering van de overheid max. 1 jaar (Regeerakkoord);
• 1-7-2014: Versnelde verhoging AOW-leeftijd (Regeerakkoord);
• 1-1-2015: Verdere verlaging fiscale kaders: (wetsvoorstel akkoord 2e Kamer);
• 1-1-2015: Maximering salaris op € 100.000,- (Regeerakkoord);
• 1-1-2020: Verwachte ingang pensioenrichtleeftijd 68 jaar (ingangsmoment afh. van CBS, levensverwachting)

Als een lijfrenteverzekering de einddatum heeft bereikt, moet de  begunstigde binnen een redelijke termijn aangeven wat hij met dit kapitaal wil doen. Als hij die keuze niet maakt, wordt het kapitaal in de heffing betrokken. Meestal wordt gedacht dat er een termijn van 6 maanden voor staat. Dat is goeddeels achterhaald.

Inmiddels is er een wetswijziging sinds 2010 waardoor in het algemeen gesteld kan worden dat voor lijfrenteverzekeringen een termijn geldt tot het eind van het daarop volgende jaar.

Hieronder een uitspraak van het Hof in Amsterdam van 13 juni 2013. Het FJA van Nationale-Nederlanden heeft er nog een paar interessante kanttekeningen bij gemaakt.

Op 31 december 2005 eindigt X’ levensverzekering. Het gaat hier om een lijfrenteverzekering waarop de fiscale regels van vóór de Brede Herwaardering I (1992) van toepassing zijn. Na het bereiken van de einddatum van de verzekering heeft de verzekeraar aan X gevraagd wat hij met het lijfrentekapitaal wilde doen.

Hij had:

1. de ontvangst van het kapitaal / de lijfrentetermijnen kunnen uitstellen;
2. het kapitaal ineens kunnen opnemen; of
3. het kapitaal kunnen omzetten in een periodieke uitkering (lijfrente).  [Read more…] about Langer de tijd voor aankopen lijfrentetermijnen

Pensioenregelingen staan flink onder druk. De bezuinigingswoede van de overheid zorgt voor flinke aantasting van de mogelijkheid een goed pensioen op te bouwen. Maar ook aan de randen van het pensioengebouw zijn er veel wijzigingen. Hieronder de plannen rondom de AOW partnertoeslag.

Een AOW-gerechtigde met een partner die nog niet de AOW-gerechtigde leeftijd heeft bereikt, kan onder voorwaarden in aanmerking komen voor de partnertoeslag. Bij de Tweede Kamer is een wetsvoorstel ingediend om de partnertoeslag in de AOW geleidelijk af te schaffen voor AOW-gerechtigden met een hoog inkomen. Het wetsvoorstel is onderdeel van het regeerakkoord. De geleidelijke afschaffing van de partnertoeslag geldt voor AOW-gerechtigden met een inkomen vanaf € 46.000. Dit inkomen is exclusief de AOW-uitkering zelf.
Bij een inkomen vanaf € 54.000 vervalt de partnertoeslag helemaal.
Vanaf 2015 zal de partnertoeslag over een periode van drie jaar, in vier gelijke stappen worden afgebouwd.
[Read more…] about Partnertoeslag perikelen

Afstand van partnerpensioen: werkgever moet toch betalen

De werkgever heeft de pensioenregeling ondergebracht bij een verzekeraar. De werknemer heeft afstand gedaan van het pensioen. De werknemer overlijdt en de partner claimt dat zij recht heeft op partnerpensioen. De partner stelt dat zij niet zelf voor afstand heeft getekend. De kantonrechter stelt dat de werkgever dit onvoldoende heeft betwist. Bovendien had de werkgever de werknemer onvoldoende informatie verschaft over de gevolgen van het doen van afstand van pensioen. De werkgever had de werknemer moeten wijzen op de financiële gevolgen van het doen van afstand van pensioen.

Verzekeraars zijn zeer terughoudend met het accepteren van een afstandsovereenkomst (voorheen afstandsverklaring) van pensioen. Dat terughoudendheid geboden is blijkt maar weer eens uit deze uitspraak van de kantonrechter in Apeldoorn (vindplaats Arbeidsrecht 2013-0028).

Zoals wij eerder hier meerdere male de nadelen en de voordelen hebben gemeld moet de hoofdregel zijn om geen afstand van pensioen toe te staan. Alleen in uitzonderingsgevallen kan afstand van pensioen aan de orde zijn. In dat geval moet de werkgever er zich van vergewissen dat de handtekeningen kloppen, van zowel de werknemer als de partner. Daarnaast moet de werkgever de werknemer voldoende informeren over de financiële gevolgen hiervan.

Hulp om het goed te regelen? Bel/email even.