Miscellaneous

Marie is een van de erfgenamen van Maarten. Wanneer Maarten in 2006 overlijdt, behoort een appartement met schuld tot zijn nalatenschap. Dit appartement was voor Maarten een eigen woning. Na het overlijden van Maarten staat het appartement in onbewoonde staat te koop.

In 2006 trekt Marie de over 2006 verschuldigde en betaalde rente af in haar IB-aangifte. De inspecteur weigert de aftrek. Rechtbank Den Haag is het met de inspecteur eens. Marie heeft niet in het appartement gewoond. Dit kan, aldus de rechtbank, niet tot een andere conclusie leiden dan dat het appartement niet aan Marie anders dan tijdelijk als hoofdverblijf ter beschikking heeft gestaan. De rechtbank verwerpt dan ook het betoog van Marie dat de woning bij erfopvolging wordt verkregen onder algemene titel en dat daarmee de kwalificaties van de erflater over zijn gegaan op de erfgenamen.

Dit is natuurlijk een weinig verrassende uitspraak. Een woning die krachtens erfrecht is verkregen, is geen eigen woning waarvoor renteaftrek kan worden verkregen als deze woning niet door de belastingplichtige is bewoond. [Read more…] about Renteaftrek bij nalatenschap

DSB klanten die zowel een spaarrekening hadden als een hypotheeklening kunnen (eventjes) opgelucht adem halen. Wat is het probleem?

De curator gebruikt het spaarbedrag van een klant op een DSB spaarrekening om de DSB hypotheek van diezelfde klant mee af te lossen. Dat was mooi pech want daarmee verdween ook de hypotheekrente aftrek over dat gedeelte. Een echt stukje hypotheekleed.

Staatssecretaris van Financiën vond dat wel erg oneerlijk en heeft voor deze groep een uitzondering gemaakt. Natuurlijk zijn er allemaal mitsen en maren, maar weer een klein beetje DSB-hypotheekleed is wel weer opgelost. Nu nog het koopsompolissen leed.

Het Fiscaal Juridisch Adviesbureau van Nationale-Nederlanden heeft er een technisch stukje over geschreven. [Read more…] about Balletje, balletje met een DSB hypotheek

De nadruk is nu in het AOW-debat meer komen te liggen op de dienstensector waarin het niet zozeer gaat om zwaar tillen, maar meer om werkdruk en veeleisende en emotionerende klantcontacten. ”Zwaar werk is dan ook meer dan alleen fysiek zwaar werk”, aldus de TNO onderzoekers.

Het lijkt nu een goed moment om de groep uit te breiden van “iedereen met zwaar werk” naar “iedereen met werk”.

Het besef dat verzekeringen verkeerd worden verkocht, begint langzaam door te dringen bij verzekeraars. Verzekeringen verkopen lijkt een doel op zich. Het doel behoort echter te zijn het oplossen van een bedrijfsmatig of particulier risico.

Risico’s aanpakken kan beginngen om met een adviseur erbij deze grondig in kaart te brengen. Denk maar eens aan onze VRA. (Verzekerings- en risicoanalyse) Een traject waarbij er een heldere rapportage ligt over de statische risico’s binnen een  bedrijf. Uiteraard kijken we niet naar de dynamische risico’s, ook wel ondernemersrisico’s genoemd; daar heeft de onderneming zelf veel meer verstand van dan wij.

Zoals gezegd het statische risico (brand, aansprakelijkheids, etc) moet eerst duidelijk zijn, voordat er uberhaupt een verzekering gekocht kan worden.

Even de aandacht voor een tweetal boeiende zakelijke websites opgestart door de overheid:

1. Stavoorjezaak.nl is een website van het Ministerie van Economische Zaken waarbij zij bedrijven aanmoedigen goed na te denken over beveiligingsaspecten van het bedrijf. Zij subsidiëren de beveiligingsscan (aanvraag) en nemen zelfs 50% van de kosten voor aanpassingen voor hun rekening (Subsidie veiligheid kleine Bedrijven). Zelden heb ik zo’n royale rekening gezien. Met een goede beveiliging zullen wij weer in staat kunnen zijn bij verzekeraars een korting te bedingen op de premieaanvraag van de noodzakelijke verzekeringen.
2. Het ministerie van Financiën heeft een website geopend waarop ondernemers alle informatie over wijzigingen in de wet- en regelgeving, vergunningen en subsidies terug kunnen vinden. De informatie is opgenomen in 62 zogenaamde branchewijzers. De naam van de site luidt: Antwoordvoorbedrijven.nl.

De tarieven voor schenkingen in 2009 zijn flink lager dan de nieuwe tarieven 2010. Tenminste als u niet meer wilt schenken dan € 108.400,-.  Dat kunnen ze dan nuttig beleggen. Beslis dus wel voor eind van het jaar of u uw dierbare kinderen wilt voorzien van een zakcentje. Schenken van ouders aan kinderen 2009 – 2010 verandert namelijk drastisch.

Wilt u zelf invloed houden op de beleggingsbeslissingen van uw kinderen dan vindt u hieronder enige adviezen.

Als ouders tijdens hun leven geld aan de kinderen willen schenken, dan ligt een eenvoudige bancaire overboeking het meest voor de hand. Omdat veel ouders vinden dat hun kind bij het bereiken van de 18-jarige leeftijd nog niet in staat is het overgehevelde vermogen goed te beheren, willen ze het kind in bescherming nemen.

Daartoe kan gedacht worden aan bewindvoering en aan een herroepelijke schenking. De wettelijke regeling van bewind kent echter het nadeel dat bij minderjarige kinderen toestemming van de kantonrechter noodzakelijk is en dat het kind vijf jaar na het moment van instellen een verzoek kan indienen bij de rechtbank om het bewind eraf te halen.

Als een ouder een schenking doet aan een kind van dertien, dan kan het kind al op 18-jarige leeftijd verzoeken om het bewind te laten vervallen. De ouder zou bij de schenking kunnen bepalen dat de schenking wordt herroepen zodra het kind een dergelijk verzoek bij de rechtbank indient. Het is echter zeer de vraag of herroeping van de schenking daadwerkelijk mogelijk is, omdat daarmee een wettelijk recht van het kind wordt beperkt. Vermogensoverheveling met behoud van grip kan door de werking van het verzekeringsrecht eenvoudig worden gerealiseerd door middel van een kapitaalverzekering.

Daarover heeft het juridisch adviesbureau van Nationale-Nederlanden een doorwrocht stuk geschreven met alle ins en outs rondom vermogensoverheveling (schenkingen) van ouders aan kinderen 2009 – 2010. Een emailtje met in het onderwerpveld “Vermogensoverheveling 2009” is voldoende om dit artikel kosteloos te ontvangen.

Jos Koets is al jaar en dag een goede schrijver die lastige hypotheekzaken helder weet uit te leggen. In dit artikel stelt hij een aantal zaken aan de orde waar een adviseur (en wij dus ook) tegenaan lopen.

Ons wordt dan “in vertrouwen” vertelt dat:

• Ze toch stiekem roken maar desondanks een niet-rokersverklaring willen afleggen.
• Er een studieschuld is.
• Er een onderlinge privé-schuld is in de familiesfeer.
• Het oude pand toch wordt verhuurd terwijl dat niet mag van de bank.
• Er binnenkort ontslag volgt.
• etc.

Het klinkt roomser dan de paus maar wij zullen die informatie zonder twijfel meenemen in de beoordeling in hoeverre een lening financieel en budgettair passend is. Dat is het grote voordeel dat voortvloeit uit het feit dat wij onze hypotheekadvisering op uurtarief doen.

Wilt u nog eens weten waar een goed hypotheekgesprek aan moet voldoen kijk hier dan eens naar.

Wat heeft een hogere prioriteit? Het verzekeren van onze spulletjes (van mobieltje tot het huis) of het verzekerde van je naasten. Dat blijft altijd een persoonlijke keuze. Maar elke “schade” waar mensen bij betrokken zijn, heeft bij ons kantoor telkens weer een forse inslag.

De ergste vorm van “schade” is wel het overlijden. We schrikken en kijken elkaar verdwaasd aan. Al snel grijpen we ook naar het polisdossier. Niets menselijks is ons vreemd. “Hoe zat het ook al weer? Is er wel voldoende verzekerd en hebben we aan alles gedacht?” Overlijden komt vaak onverwacht en heeft, naast de emotionele gevolgen, dus altijd direct financiële gevolgen.

Ook deze week hoorden we weer het ultieme slechte nieuws. Veel te jong en veel te hard nodig voor alle geliefden.

De komende dagen en weken zullen wij professioneel aan de bak moeten. Eufemistisch heet dat schadeafhandeling. Maar voor ons vak een cruciaal onderdeel. Nu kan ook iedereen weer zien waarom levensverzekeringen en goede pensioenvoorzieningen nog steeds  verrekte belangrijke onderdelen horen te zijn in een goed verzekeringspakket. Want de emotionele pijn verzachten kunnen we helaas niet; Maar financieel wel; dat is ons vak.

Hypotheekrente is beperkt tot maximaal 30 jaar. Voor bestaande hypotheekleningen geldt de termijn vanaf januari 2001. Maar die rente is ook alleen maar aftrekbaar als het om een “eigen woning” die dient als hoofdverblijf. Dat lijkt makkelijk maar blijkt veel vragen op te roepen.

Voor een aantal situaties heeft de wetgever aangegeven wanneer ook sprake is van een eigen woning ondanks dat de woning de belastingplichtige niet anders dan tijdelijk als hoofdverblijf ter beschikking staat. Hierbij kan gedacht worden aan de volgende situaties:

• Leegstand bij verkoop van de eigen woning;
• Leegstand bij aankoop en aanbouw van de eigen woning;
• Het verlaten van de woning in verband met het eindigen van het partnerschap;
• Het verlaten van de woning als gevolg van opname in een zorginstelling; Voor iedere situatie gelden aparte voorwaarden.

Wanneer aan de gestelde voorwaarden wordt voldaan, kwalificeert de woning gedurende de periode zoals opgenomen in de wet als eigen woning en kan de hypotheekrente over de eigenwoningschuld in aftrek worden genomen. hieronder een voorbeeld van een situatie waarbij de rechter paal en perk stelde aan de renteaftrek bij sloop van een woning. [Read more…] about De hypotheekrenteaftrek eruit slopen

Het AFM heeft een hypotheekgesprek analyse online gezet waar consumenten kunnen bekijken of een hypotheekgesprek goed is verlopen. Ze hebben nuttige lijsten, een checklist, een vragenlijst en talloze voorbeelden en tools gemaakt. Hier staat het bij elkaar. Het hele hypotheekproces is immers een ingewikkeld, veelal langdurig proces met gelukkig vaak aan het eind een nieuw huis. Maar is alles besproken?

Het is dus verstandig om na (of tijdens) een hypotheekaanvraagprocedure nog eens te kijken of alles wel is besproken. Deze tools kunnen gebruik worden naast de lijst van de hypotheekadvieswerkzaamheden.