Afstempelen pensioen in eigen beheer

Eerder schreven we over de flink problemen dit een DGA kan krijgen als er onvoldoende geld aanwezig is in de bv om zijn eigen beheer pensioen te betalen. Hieronder een uitgebreide toelichting waarin tot in detail de gevolgen goed te zien zijn. Moraal van het verhaal; het afstempelen is mogelijk maar laat de DGA zich goed voorlichten.

Afstempelen pensioen in eigen beheer
In het Belastingplan 2013 is een voorstel opgenomen om het mogelijk te maken in eigen beheer gehouden pensioen af te stempelen. Vanuit de praktijk was hier al meermaals om gevraagd. Onlangs heeft Financiën, naar aanleiding van Kamervragen, de mogelijkheid toegezegd. Deze toezegging is in het Belastingplan 2013 nader uitgewerkt.
De mogelijkheid van afstempeling – het verlagen van de pensioenaanspraak – wordt opgenomen in artikel 19b van de Wet op de loonbelasting 1964.

Aan afstempeling worden strenge eisen gesteld: [Read more…] about Afstempelen pensioen in eigen beheer

Geen vin verroeren

Jongere generaties zijn ontevreden over het huidige pensioenstelsel. Van de mensen van 25 t/m 39 jaar vindt 62 procent dat dit stelsel te veel is gericht op de oudere generaties en te weinig op henzelf. (bron Eufin.nl)

Generatieconflict? Op de barricade? Bezetten SER-gebouw? De IJ-tunnel blokkeren? Pensioenpremie weigeren te betalen? Niets van dat alles. De jongeren verroeren geen vin.

De reden van zoveel apathie is simpel te zien. Jongeren hebben geen idee hoeveel geld ze betalen aan hun oudedagsvoorziening. En al helemaal geen idee hoeveel dat later oplevert. Zelfs de geprezen website MijnPensioenoverzicht geeft geen antwoorden. Halfslachtige informatie, pensioenjargon en nergens een mogelijkheid zelf pensioeninformatie toe te voegen en vast te leggen voor de toekomst.

Jongeren geven zelfs al aan voor de helft (48%) de solidariteit overboord te willen zetten. Ik kan ze het niet kwalijk nemen; Pensioen is door vakbonden en politieke partijen een onderwerp geworden van de 50-plussers.

Stel online uw vraag en krijg binnen 24 uur reactie. Ook in het weekend!

Hap-snap pensioenen

Deze site helpt met laagdrempelige, objectieve informatie.”. Met deze begeleidende woorden werd prinses Maxima gestrikt om een nieuwe ZZP pensioen website te openen. Dus mocht zij op de rode knop drukken en de website openen. De zoveelste website over pensioen. Wederom laagdrempelig dus zonder fatsoenlijke vakinhoudelijk informatie. Hap-snap pensioen.

Objectieve informatie?  “Er wordt namelijk niet gestuurd naar een product.”  Dat werkt als volgt in de gedachte van een verzekeraar..

  1. U heeft later elke maand kosten.
  2. U krijgt AOW en een te laag pensioen.
  3. U heeft dus een tekort dus u moet bij ons een product kopen want “hoe eerder je daarmee begint, hoe kleiner deel van je budget nodig is om ook na de werkzame periode financieel gezond verder te kunnen leven.”

Alternatieven zijn er genoeg. Allemaal met voordelen en nadelen. Het kan bijvoorbeeld ook handig zijn om eens te kijken of er misschien een erfenis ligt te wachten. Misschien is het veel verstandiger te zorgen dat er “vaardigheden” zijn om zo lang mogelijk te kunnen blijven werken. Misschien is het net zo handig om elk jaar een mooi schilderij te kopen en dat schilderij weer later te verkopen; je hele leven naar een mooi schilderij kijken, is tenslotte veel spannender dan jaren naar een pensioenpolis kijken. Trouw een rijke man, ga goedkoop wonen, zorg dat je gezond blijft, vraag je kinderen om een bijdrage, etc, etc.

Pensioen is niet laagdrempelig, makkelijk en hapsnap. Wilt u wel een bredere kijk op pensioen? Bel of email.

Stel online uw vraag en krijg binnen 24 uur reactie. Ook in het weekend!

Wat is eigenlijk een PPI?

De Premie Pensioen Instelling (een soort verzekeringsmaatschappij) kan alleen beschikbarepremieregelingen uitvoeren. Een kenmerk van een beschikbarepremieregeling is dat de deelnemer individueel pensioenkapitaal opbouwt. Daarbij loopt de deelnemer zelf het beleggingsrisico en het renterisico. Een PPI kent geen garanties. Dit betekent dat de deelnemer geen zekerheid heeft over de opbrengst van zijn beleggingen of van zijn spaartegoed. Het is daarom onzeker hoe hoog het pensioen uiteindelijk zal zijn. Tot zover de ogenschijnlijke nadelen.

Dat klinkt niet echt boeiend maar schijn bedriegt. Het is een zeer aantrekkelijke manier om extreem lage kosten te realiseren binnen een pensioenregeling. De voordelen zijn snel aan te tonen. De Aegon heeft er een klein filmpje over gemaakt met verdere uitleg.

Stel online uw vraag en krijg binnen 24 uur reactie. Ook in het weekend!

Geen pensioengeld meer in de BV?

Gaat het met de zaak onverhoopt slecht, dan is het mogelijk dat pensioenaanspraken worden prijsgegeven zonder dat dit consequenties heeft. Alleen als er voor pensioenaanspraken geen geld meer in de BV is, worden prijsgegeven pensioenaanspraken niet tot het belastbare loon gerekend.

Er moet dan wel sprake zijn van surséance van betaling, faillissement of schuldsanering.

In een feitelijke procedure besliste het hof dat het prijsgeven van pensioenaanspraken in een slechtlopende bv tot gevolg had dat de gehele waarde van de pensioenaanspraken van de (voormalige) directeur-grootaandeelhouder (dga) tot zijn belastbare loon werd gerekend, waarbij hij ook nog eens 20% revisierente was verschuldigd.

Het slechte nieuws is in dat geval wel dat daarna de inspecteur loonbelasting inclusief de boete (revisierente) van 20% gaat incasseren door het eigen huis te verkopen van de DGA…. of dan verkoop je toch gewoon je boot.

Lijfrente naar 67 jaar

Bij het plots opschuiven van de AOW komt er langzamerhand een waterval van extra aanpassingen te voorschijn voor andere voorzieningen rondom de AOW leeftijd. Denk maar eens aan pensioen, gouden handdrukken, AOV’s en sociale voorzieningen. Hieronder een aantal wijzigingen rondom de lijfrente-regels. De basis regel is: alles schuift op gelijk met de verschuiving van de AOW leeftijd.

Per 1 januari 2013

  • de leeftijdsgrenzen voor lijfrenten van 65 en 70 jaar worden vervangen door respectievelijk de AOW-gerechtigde leeftijd en de AOW-leeftijd, vermeerderd met vijf jaar;
  • de oudedagslijfrente mag niet later ingaan dan vijf jaar na het jaar waarin de belastingplichtige de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt; en

Per 1 januari 2014:

  • kan de tijdelijke oudedagslijfrente niet eerder ingaan dan in het jaar waarin AOW-gerechtigde leeftijd wordt bereikt.

Overgangsrecht tijdelijke oudedagslijfrente

  • Op lijfrente-aanspraken die op 31 december 2013 bestaan, blijven de huidige leeftijdsgrenzen van toepassing. Voor premie of inleg die na deze datum wordt betaald, gelden echter de nieuwe regels. De klant die zowel vóór als na 1 januari 2013 betaalt, mag alleen de waarde op 31 december 2013 voor een tijdelijke oudedagslijfrente die ingaat in het jaar van 65 jaar worden gebruiken. Deze belastingplichtigen zullen bij een groter lijfrentebedrag voor het meerdere een looptijd van 20 jaar (bancair) of levenslang (verzekering) moeten kiezen.

Aftrek voor lijfrente [Read more…] about Lijfrente naar 67 jaar

DGA boete bij onvoldoende pensioen eigen beheer

De bijbehorende fiscale gevolgen zijn u inmiddels wel bekend: de hele pensioenaanspraak wordt ineens belast én u betaalt 20% revisierente!

 

De fiscus lijkt steeds vaker kritisch te staan tegenover DGA’s die met hun BV’s zelf voor verzekeringsmaatschappij spelen. De voordelen zijn namelijk op korte termijn best interessant om pensioen op te bouwen in eigen beheer. Wel een leuke fiscale post zodat er minder Vpb wordt betaald en geen verplichting om die reservering ook echt te betalen.

Geregeld spreken we dan ook ondernemers die er achter komen dat er een keerzijde aan deze snoeppot zit. Een half lege pot op de pensioendatum en een soms zware fiscale gevolgen.
Hieronder een verdere aanscherping van de fiscus rondom het doen van dividend of winstuitkeringen. Er wordt daarbij ook specifiek gekeken naar het feit of het Bestuur van de BV die uitkering überhaupt wel mag goedkeuren als er onvoldoende dekking is voor het pensioen in eigen beheer.  [Read more…] about DGA boete bij onvoldoende pensioen eigen beheer

Je dochter erfelijk belasten

Vraag
Een relatie wil een overlijdensrisicoverzekering afsluiten op zijn leven ten gunste van zijn dochter van nu 7 jaar. Als vader overlijdt, moet zijn dochter dan erfbelasting betalen over de uitkering?

Antwoord
Hoofdregel is dat over de uitkering uit een overlijdensrisicoverzekering erfbelasting moet worden betaald. Erfbelasting is echter niet verschuldigd voor zover voor de verkrijging van de uitkering niets uit het vermogen van de erflater is onttrokken. Voor de vraag of iets uit het vermogen van in dit geval de vader is onttrokken, wordt gekeken naar wie volgens de polis de premie verschuldigd is.
Dit hoeft niet altijd de verzekeringnemer te zijn. Het is mogelijk om uitdrukkelijk iemand anders dan de verzekeringnemer aan te wijzen als premieverschuldigde.

In dit geval kan de vader zijn dochter aanwijzen als premieverschuldigde. Het zal echter duidelijk zijn dat, gezien de leeftijd van de dochter, de dochter niet zelf de premies kan betalen. Maar dat is ook niet nodig. Als vader verzekeringnemer is, kan hij de premies betalen. Elke premiebetaling is dan een schenking aan de dochter. Vader voldoet immers een schuld die de dochter heeft. Over deze schenking is in beginsel schenkbelasting verschuldigd, maar schenkingen aan kinderen zijn tot een bedrag van € 5.030 (bedrag 2012) vrijgesteld van schenkbelasting. [Read more…] about Je dochter erfelijk belasten

De verstopte AOW-kosten

De Rijksbijdrage AOW.

Bijna heeft u alweer doorgeklikt naar Dumpert SP filmpjes…. Toch eventjes volhouden want het wordt een spannend verhaal met uzelf in de hoofdrol. Rekent u even mee?

  1. U betaalt bijna 18% van uw salaris aan AOW-premie. Dus als u € 30.000,- verdient dan kosten die oudjes u € 5.400,-. Dat vind ik best veel geld maar je moet wat overhebben voor 65-plussers.
  2. Maar u betaalt sinds 2001 ook nog “Rijksbijdrage AOW“. Die kosten hebben de politici een beetje verstopt. Maar neem van mij aan, dat kost globaal nog 6% over het salaris extra. Dus nog eens € 1.800,-.

Totaal dus €7.200,-. Twijfelt u of dat klopt? Gewoon naar uw salarisstrook lezen. Gewoon dit rapport lezen van The Hague Centre for Strategic studies en gewoon dit SVB jaarverslag lezen.

  • Maar we hebben toch een AOW spaarfonds? Nee, helaas. Dat is alleen monopolie-geld, lees hier.
  • Maar we gaan nu toch later met AOW? Ja, maar u zal nog veel langer leven, blijkt hier.
  • Maar we hebben toch heel veel pensioenspaargeld? Nee, dat klopt niet, staat hier.
  • Maar de AOW is toch een recht? Inderdaad totdat de jongeren er achter komen dat het babyboomrecht op 65 jaar plots hun jongerenrecht op 67 jaar werd.
  • Maar dat hebben die jongeren toch nog niet in de gaten? Nee, dat klopt de meeste niet maar een paar D66-ers wel.

Hebben wij de oplossing. Nee, maar we zorgen wel dat u precies weet hoe het er voor staat met de eigen financiën. Even bellen helpt al; het verplicht alleen tot nadenken.

Stel online uw vraag en krijg binnen 24 uur reactie. Ook in het weekend!