Uitleg Beschikbare premieregeling

Verzekeraars hebben eindelijk een goede brochure het licht doen zien rondom de beschikbare Premieregeling bij pensioencontracten (Defined contribution). Dit alles naast de andere vorm de opbouw pensioenregeling. (Defined benefit)

In gewoon Nederlands worden vele aspecten van een pensioenregeling netjes op een rij gezet. Ook minder bekende zaken als Duration matching en Lifecycle Beleggen passeren de revue.

Handig dus ook even door te bladeren. Brochure Beschikbare Premieregeling (pdf)

Stel online uw vraag en krijg binnen 24 uur reactie. Ook in het weekend!

1700 complexe patatbakkers

Wij, de pensioenadviseurs van Nederland, praten bij pensioen altijd alleen maar over pensioen als er pensioen op de polis staat. Dat klinkt logisch maar toch heeft het enige uitleg nodig. Pensioen is een periodieke uitkering die voortkomt uit een arbeidsverhouding. Dus een hotel met een hotelmanager. Of een snackbar met een patatbakker in loondienst. In al die gevallen praten we over pensioen.

De echte liefhebber beschrijft pensioen liever als “uitgesteld loon“. Oftewel je krijgt iets minder loon nu maar dat geven we je pas als je met pensioen gaat. Dat is dus iets heel anders dan lijfrente of AOW.

De overheid vindt dat allemaal erg complex. En de meeste adviseurs vinden dat ook allemaal heel complex want het aantal pensioenadviseurs die zich pensioenadviseurs mogen noemen, zal heel snel verminderen tot 1700 stuks. Dat waren er nog niet zo lang geleden 7000.

Complex dus provisieverbod. Dat woord complex gaat nog vaak vallen want complex betekent een provisieverbod vanaf 1 januari 2013. Dus ook voor collectieve en individuele pensioenverzekeringen. Die 1700 pensioenadviseurs gaan dus in de toekomst voor hun werk aparte nota’s versturen. Dat moet van de overheid.

Voor de liefhebber (die ook werkgever) is, staan hieronder nog even paar opmerkingen over de consequenties.  Niet lezen als u een werknemer bent. [Read more…] about 1700 complexe patatbakkers

Geen levenslang pensioen bij de bank

Het is momenteel niet mogelijk pensioen (!) aan te kopen bij een bank. Belangrijk is daarbij het feit dat een pensioenuitkering “levenslang” moet zijn. Dat kan technisch bij een bank niet. De maximale duur is momenteel 20 jaar voor een uitkering via de bank. Gezien de reactie van de Minister hieronder lijkt dat ook niet snel te veranderen.

Bij lijfrenten is dat inmiddels wel mogelijk. Het omzetten van een kapitaal uit een lijfrentepolis naar een bank is financieel vaak interessant. Let er echter wel op om daarbij voorzichtig om te gaan met “oud regime” lijfrentepolissen. Dat zijn lijfrentepolissen van voor 1 januari 2001. Zonder een goede begeleiding kan dit aantrekkelijke fiscale regime maar zo komen te vervallen.

Minister Kamp antwoordt hieronder op vragen over pensioen  aankopen bij de bank. [Read more…] about Geen levenslang pensioen bij de bank

Premiestaffels pensioen op 67 jaar

Dat de AOW leeftijd de komende jaren verder gaat oplopen kunt u hier zien. Natuurlijk heeft dat ook effecten voor de pensioenopbouw en alle berekeningen die daarbij horen. De gevolgen zijn dat er voor velen flinke tekorten zullen ontstaan tussen 65 jaar en 67 jaar. De meest getroffen groep zijn de arbeidsongeschikten die een uitkering krijgen tot 65 jaar maar pas hun AOW kunnen gaan genieten vanaf 67 jaar.

De Belastingdienst heeft alvast, vooruitlopend op de definitieve wijziging, de percentages vastgelegd. Hieronder de uitleg.  Downloaden Premiestaffels bij pensioenrichtleeftijd van 67 jaar (pdf).

[Read more…] about Premiestaffels pensioen op 67 jaar

Goede doelen lijfrenten

De lijfrenteverzekering bij testament toewijzen aan een goeddoel is geen slim idee. Zie de vraag en antwoord hieronder.

Vraag: Ik ben een vrouw van 52 jaar. Ik heb een lijfrenteverzekering lopen bij een verzekeringsmaatschappij die ik in 1996 heb gesloten. Nu heb ik een testament laten opstellen waarin ik mijn nalatenschap toe laat komen aan een aantal goede doelen. Ik heb geen echtgenoot of kinderen. Wat gebeurt er met mijn lijfrenteverzekering bij mijn overlijden?

Antwoord: Het kapitaal uit de lijfrenteverzekering zal bij uw overlijden gebruikt moeten worden voor een nabestaandenlijfrente. Bij een standaardbegunstiging op de polis is de verzekeringnemer de eerste begunstigde, gevolgd door de echtgenoot, kinderen en tot slot de erfgenamen. Omdat u geen echtgenoot en kinderen hebt, komt de uitkering toe aan uw erfgenamen. Op het tijdstip van uw overlijden komt op grond van het testament vast te staan dat uw erfgenamen uitsluitend goeddoelinstellingen zijn. De uitkering uit de lijfrenteverzekering komt op grond van uw testament dan ook toe aan de goeddoelinstellingen die u hebt aangewezen.
Echter, gerechtigden voor een nabestaandenlijfrente mogen alleen natuurlijke personen zijn. [Read more…] about Goede doelen lijfrenten

Blood cell-sized submarines

De Franse tekenfilms Il Etait Une Fois La Vie specifiek voor kinderen maakt op een kinderlijke maar effectieve methode duidelijk hoe ons lichaam omgaat met ziekten. Mijn kinderen vonden er destijds geen bal aan maar ik heb er met genoegen naar gekeken. De slechte cellen in de vorm van booskijkende en kwaadaardige tekenfilmfiguurtjes die werden aangevallen door goedaardige figuurtjes in ruimteschepen en ufo’s.

Raymond Kurzweil doet er niet voor onder. Hij voorspelt dat we vanaf 2029 onze levensverwachting definitief kunnen oprekken. Alles wat we nodig hebben zijn kleine onderzeebootjes. Hier zijn uitleg. Een soortgelijk verhaal kent u van mijn favoriet Aubrey de Grey. Hij vind een levensverwachting van 1000 jaar ook helemaal niet zo vreemd.

Opvallend genoeg werd meer dan 10 jaar geleden al in Wired aangegeven dat vanaf 2030 wij als productiemiddel  volstrekt overbodig zouden zijn geworden. Why the future doesn’t need us anymore is zeer lezenswaardig. Zeker als we bedenken dat het artikel 12 jaar geleden geschreven.

We gaan dus niet meer dood maar we zijn economisch volstrekt overbodig. Iets zegt mij dat het ook een klein effect zal hebben op ons pensioen….

 

 

Japan doemscenario

De pensioenvoorziening van Nederland lijkt voor ouderen steeds vaker een probleem dan een oplossing. Ooit werden we geroemd om “het beste” pensioengebouw in de wereld. Nu begint door te dringen dat de prijs voor zoveel moois wel heel erg hoog is. Lage rentestand, weinig rendement op de beleggingen, te hoge uitvoeringskosten, graaiende bestuurders, magere vertegenwoordiging van ouderen in het bestuur maar bovenal de sterk oplopende levensverwachting.

Hasko van Dalen kijkt verder dan Nederland en komt uit in Japan. Hij durft zijn stuk nog net niet het Japan doemscenario te noemen maar het lijkt er wel op. Hij memoreert de pensioenkorting die JAL doorvoert op haar pensioenen van 30%. Daar vallen de paar procent van de Nederlandse pensioenfondsen bij in het niet.

Misschien wordt het tijd dat we als samenleving eens kritisch kijken naar de manier waarop wij pensioen (nog) benaderen. “Snel met pensioen gaan is fijn en werken is niet fijn.” Wellicht dat we pensioen als een “arbeidsongeschiktheidsvoorziening” kunnen gaan zien. Oftewel, arbeidsongeschikt als gevolg van ouderdom. En niet ongeschikt om te werken als gevolg van het bereiken van de 65/67-jarige leeftijd.

Het Japan scenario door Hasko van Dalen

Sommige economen vrezen dat ons land te maken krijgt met een Japan scenario. Dat zou funest zijn voor ons pensioenstelsel. Met het Stabiliteitsakkoord van de Kunduzcoalitie lijkt dat voorkomen.

Japan is een fascinerend land. Twee weken lang heb ik er mijn ogen uitgekeken. Zelden zoveel hip uitgedoste jongelui gezien als in de uitgaanswijken van Tokyo. Je kunt je nauwelijks voorstellen dat dit land kampt met het probleem van een teruglopende bevolkingsgroei. Ook van een economische crisis was weinig te merken. Het leek of alle bijna 3 miljoen inwoners van Osaka op zondagmorgen op hetzelfde tijdstip in dezelfde winkelstraat inkopen kwamen doen. [Read more…] about Japan doemscenario

DGA sneller aansprakelijk bij pensioen eigen beheer

Vraag
Ik heb begrepen dat de bestuurdersaansprakelijkheid per 1 oktober wordt uitgebreid. Wat betekent dit voor DGA’s die pensioen in eigen beheer houden? (Oplossingen overigens ook altijd op te vragen door ons gewoon te bellen 020-6200825)

Antwoord
De Wet vereenvoudiging en flexibilisering van het bv-recht (Wet flex-bv) breidt de aansprakelijkheid van bestuurders inderdaad uit.
Voor pensioen in eigen beheer geldt dat deze op de balans wordt gewaardeerd. Dit gebeurt in de regel op grond van de fiscale waarderingsregels. De werkelijke waarde van de verplichting – de kostprijs bij afstorting naar een verzekeraar – is altijd hoger, vaak zelfs veel hoger. Een verschil tussen fiscale en commerciële waarde is al snel 40 à 50%. Dit betekent dat de pensioenuitvoerende BV veel meer (vrije) middelen zal moeten aanhouden dan er volgens de fiscale balans nodig zou moeten zijn voor de pensioenuitvoering. Daardoor maakt de BV op papier winst (omdat de pensioenvoorziening feitelijk “te laag” is gewaardeerd). [Read more…] about DGA sneller aansprakelijk bij pensioen eigen beheer

Moet ik het pensioen voor mijn eerste werknemer regelen?

neemt voor het eerst een werknemer in dienst. Moet u dan voor hem pensioen regelen?

U bent niet wettelijk verplicht een pensioen te regelen voor uw werknemer. Toch is in veel bedrijfstakken een pensioenregeling verplicht gesteld. Dat geldt bijvoorbeeld voor de bouw, de metaalnijverheid en de agrarische sector. In die bedrijfstakken is door de vakbonden en werkgeversorganisaties afgesproken dat alle werknemers verplicht zijn deel te nemen aan de pensioenregeling van het bedrijfstakpensioenfonds.

Bent u werkzaam in zo’n bedrijfstak  dan moet u uw werknemer aanmelden bij het bedrijfstakpensioenfonds. Het pensioen van uw werknemer wordt dan geregeld door dit pensioenfonds. Bij de Kamer van Koophandel of  MKB-Nederland kunt u navragen of voor uw bedrijf zo’n verplichting geldt.

Wat als er niets is geregeld?

[Read more…] about Moet ik het pensioen voor mijn eerste werknemer regelen?

Een saldo-verklaring kan u geld opleveren

Wat kunt u doen als u binnenkort een lijfrenteverzekering tot uitkering krijgt en in het verleden heeft u niet alle premies in aftrek kunnen brengen?

Er is onderscheid tussen verzekeringen waarvoor geen recht op premieaftrek bestond en verzekeringen waar dat wel voor gold.
Tot de eerste categorie behoren bijvoorbeeld oud regime lijfrenten (pre Brede Herwaardering) die per 2001 niet zijn aangepast aan de nieuwe regelgeving, waardoor vanaf 2001 geen recht meer op aftrek bestond. Omdat de premies niet in aftrek zijn gebracht, wordt de saldomethode toegepast. U betaalt dan alleen belasting over de uitkeringen als deze in totaal hoger zijn dan het bedrag van de niet-afgetrokken premies (het saldo). Voor de premies die zijn betaald na 2010 geldt daarbij dat maximaal rekening wordt gehouden met een onbelast saldo van € 2.269 per jaar. Aangezien het voor de verzekeraar duidelijk is dat u de premies niet in aftrek heeft kunnen brengen, wordt bij de inhouding van loonheffing automatisch rekening gehouden met het onbelaste saldodeel.

[Read more…] about Een saldo-verklaring kan u geld opleveren