Pensioen Lijfrente AOW

Op 10 mei 2011 is het Wetsvoorstel ‘Wet verhoging pensioenleeftijd naar 66 jaar‘ aan de Tweede Kamer gestuurd. Met dit wetsvoorstel wordt de AOW-leeftijd in 2020 in een keer verhoogd van 65 jaar naar 66 jaar. De opbouwperiode van de AOW blijft 50 jaar, waardoor een volledige AOW-uitkering in de periode van 16 tot 66 jaar wordt opgebouwd.

De tweede pijler pensioen. Ook de fiscale facilitering van pensioen wordt gebaseerd op een pensioenrichtleeftijd van 66 jaar. Omdat werknemers als gevolg van de verhoging van de AOW-leeftijd een jaar langer doorwerken, hebben zij meer tijd om pensioen op te bouwen. Daarom worden de maximale opbouwpercentages (Witteveen-kader) met ingang van 1 januari 2013 verlaagd.
Het nieuwe uitgangspunt wordt dat werknemers een volledig pensioen, ter grootte van 70% van het laatste loon, in 40 jaar in plaats van 35 jaar kunnen opbouwen. De maximale opbouw in een eindloonregeling wordt daarom verlaagd naar 1,75% per dienstjaar (was 2%). In een middelloonregeling wordt de maximale opbouw 2% per dienstjaar (was 2,25%). Deze lagere opbouw zorgt ook voor een lagere opbouw van nabestaandenpensioen. Pensioenaanspraken die voor 1 januari 2013 zijn opgebouwd op basis van de hogere opbouwpercentages en een pensioenleeftijd van 65 jaar kunnen ongewijzigd in stand worden gehouden. Het 40-deelnemersjarenpensioen wordt met ingang van 1 januari 2020 vervangen door het 41-deelnemersjarenpensioen.

De derde pijler lijfrente. Gelijktijdig met de pensioenopbouw in de tweede pijler worden de faciliteiten voor opbouw van een oudedagsvoorziening in de derde pijler aangepast. Met ingang van 1 januari 2013 wordt de jaarruimte voor lijfrentepremieaftrek beperkt tot 14,5% (was 17%) van de premiegrondslag. Daarnaast mag een zelfstandig ondernemer vanaf 1 januari 2013 jaarlijks maximaal 10% (was 12%) van de winst aan de oudedagsreserve doteren.

[Read more…] about Route 66

Onder de PensioenWet heeft een werkgever de plicht om een werknemer binnen een maand na indiensttreding mee te delen of er een pensioenregeling wordt aangeboden. Verzuimt de werkgever een dergelijke mededeling te doen, dan wordt de werknemer geacht hetzelfde aanbod te hebben gekregen als andere werknemers die tot dezelfde groep behoren. Dit heet het zogenaamde groepsvermoeden.

Dit laat onverlet dat de werkgever en de werknemer bij de onderhandelingen over de arbeidsvoorwaarden vrij zijn om individuele afspraken over de pensioenregeling te maken. Zo kunnen verschillende werknemers die tot eenzelfde groep behoren toch een afwijkende, of zelfs geen, pensioenregeling aangeboden krijgen. De werkgever zal daar wel duidelijk en helder over moeten communiceren.

Ook mag het onderscheid in pensioenregelingen niet terug te voeren zijn op wettelijk verboden vormen van onderscheid zoals bijvoorbeeld leeftijd, geslacht of burgerlijke staat. De werkgever kan dan niet anders dan een pensioenaanbod doen en de werknemer moet dit accepteren. Ook kan in een uitvoeringsovereenkomst met een verzekeraar zijn bepaald dat een werkgever alle nieuwe werknemers voor de pensioenregeling aanmeldt. (bron FJA)

Wij treffen geregeld een scala aan van verschillende pensioenregelingen binnen het bedrijf aan. Los van de administratieve last is het niet bevorderlijk voor de communicatie en voorlichting over de pensioenregeling.

Mag ik aan u voorstellen McOma.

Zij is 75 jaar en staat achter de toonbank bij McDonalds. Het is geen moeilijk werk om te doen. Hamburger in een zakje.Knopje indrukken op de kassa en kijken hoeveel geld je moet teruggeven. Ze is oud en met een paar kleine gezondheidsklachtjes, maar….

• Zij wil graag bij McDonalds werken want dan blijft ze actief en gezond.
• Zij wil graag bij McDonalds werken want ze vindt het ontzettend leuk om met de klanten en hun kinderen om te gaan.
• Zij wil graag bij McDonalds werken want ze blijft daardoor volop bij de samenleving horen.
• Zij wil graag bij McDonalds werken want ze houdt daarmee de depressies buiten de deur.

Maar zij kan daar niet werken want,

• Na een halfuurtje wil ze even kunnen zitten.
• Ze wil geen 8 uur werken.
• Soms heeft ze plotseling ’s ochtends last van haar jicht en kan ze niet komen werken.
• Ze heeft af en toe wat extra aandacht en begeleiding nodig.
• Ze produceert minder dan een jonge werknemer.

De McDonalds baas moet dus flexibel zijn om McOma in dienst te hebben. En de kosten wegen zelden op tegen de baten. McDonalds zal dus wel gek zijn haar in dienst te nemen.

Is dit dilemma op te lossen? [Read more…] about McOma met rugzak

Onlangs is in een procedure bij de Rechtbank ’s-Gravenhage een bank veroordeeld wegens het niet nakomen van haar zorgplicht inzake belegde pensioengelden. Het betrof hier een inmiddels gepensioneerde DGA die via de bv zijn pensioengelden belegd had op advies van de bank. (bron VB)

Volgens de rechtbank is de bank jegens de DGA toerekenbaar tekort geschoten in de nakoming van haar verplichtingen, omdat, samengevat, de bank geadviseerd heeft een procentueel groot deel van het totale vermogen te beleggen in één product. De bank wordt veroordeeld in de door de DGA geleden schade.

1. Starter. In het algemeen geldt dat het een goede optie kan zijn, pensioengeld in Eigen Beheer te houden bij de start van een bedrijf. Het kan de noodzakelijke liquiditeit opleveren om het bedrijf in de vaart der volkeren op te stuwen.
2. Consolidatie. Zodra een bedrijf voldoende liquiditeiten heeft, moet die beslissing nog eens overdacht worden. Er zijn voldoende mogelijkheden om zonder al te veel kosten met een redelijk rendement bij een solide pensioenverzekeraar te beleggen.

Wij adviseren en beheren pensioencontracten tegen vaste tarieven dus de kosten zijn ook aan de advieskant goed in de hand te houden. Bel ons eens voor een concrete uitwerking. Want pensioenvalkuilen zoals hierboven zijn makkelijk te omzeilen.

Hier de volledig uitspraak. DGA uitspraak pensioengelden beleggen defensief of offensief

Goed nieuws. Door de goedkeuring van de Belastingdienst is het mogelijk geworden om een oud regime lijfrenteverzekering in te zetten als middel om een fiscaalvriendelijke vorm van vermogensoverheveling tussen echtgenoten te bewerkstelligen.

Alleen in de situatie dat relaties buiten gemeenschap van goederen zijn gehuwd zal nog rekening moeten worden gehouden met het feit dat over het geschonken kapitaal schenkbelasting verschuldigd is. Omdat er in de toekomst inkomstenbelasting verschuldigd is over de lijfrentetermijnen, mag de schenkbelasting worden berekend over 70% van het geschonken kapitaal. Ook mag de schenking worden verlaagd met de jaarlijkse schenkingsvrijstelling van € 2.012 (bedrag 2011).

Heeft u dus een dergelijke fiscaalvriendelijke uitkering, bel ons eens; wellicht kan het financieel met deze uitspraak in de hand, nog vriendelijker.

Een uitgebreidere uitleg staat hieronder. [Read more…] about Oud regime lijfrente schenken aan echtgenote

U moet als pensioendeelnemer kunnen vertrouwen op de juistheid van de informatie die op uw Uniform Pensioenoverzicht (UPO) staat. Disclaimers waarin wordt aangegeven dat de pensioendeelnemer geen rechten aan zijn/haar UPO kan ontlenen, zijn niet toegestaan.

Dit is het standpunt (UPO_rapport AFM) van de Autoriteit Financiële Markten, beter bekend als de AFM. In lijn met dit standpunt ligt ook een uitspraak van de kantonrechter in Rotterdam. De rechter besliste dat de pensioengerechtigde mocht afgaan op de juistheid van de informatie in de (nabestaanden) pensioenoverzichten die hem in een bepaalde periode jaarlijks waren verstrekt, ook al stond daar vanaf een bepaald moment op dat aan het pensioenoverzicht geen rechten konden worden ontleend. De pensioenuitvoerder moest aan de deelnemer alsnog een recht op nabestaandenpensioen toekennen conform deze overzichten. Uit deze uitspraak leidt de AFM af dat een deelnemer – ondanks het gebruik van een disclaimer door de pensioenuitvoerder – rechten kan ontlenen aan het UPO.

Het pensioenoverzicht is natuurlijk ook prima op te vragen bij MijnPensioenoverzicht. Wel even kritisch blijven kijken naar de bedragen want bruto bedragen in de toekomst kunnen netto meevallen of ernstig tegen vallen. In ons zoet-zure pensioenverhaal wordt dat verder uitgelegd.

Een pensioenregeling ziet primair op het opbouwen van een oudedagsvoorziening. Vrijwel altijd wordt er ook een voorziening aangeboden die partner en kinderen een inkomen biedt bij overlijden van de werknemer. Het nabestaanden of partnerpensioen. Kijk vooral eens goed naar de omschrijvingen van het partnerbegrip die in de pensioenregeling voorkomen. Wij zien daar vaak grote verschillen tussen de verschillende pensioenregelingen.

Zo is het mogelijk dat bepaald wordt dat alleen als partner geldt:

• een gehuwde partner;
• geregistreerde partner;
• ongeregistreerde partner die een half jaar of vijf jaar volgens de gemeentelijke basisadministratie op hetzelfde adres woonachtig zijn.
• een ongeregistreerde partner waar de werknemer minstens een half jaar een gezamenlijke huishouding voert én een notarieel verleden samenlevingscontract heeft.

LET OP. Bij een omschrijving zoals deze kunnen samenwoners zonder samenlevingsovereenkomst in sommige gevallen dus niet verzekerd als partner worden gezien zijn en daardoor niet in aanmerking komen voor een partnerpensioen.

Veel werkgevers zeggen maar al te makkelijk dat samenwonende medewerkers gewoon verzekerd zijn. Er kan een verschil ontstaan tussen wat je als werkgever aan je werknemers en hun partners toezegt en wie er volgens het pensioenreglement echt verzekerd kunnen worden. Verzekeraars zouden bij niet correcte aanmeldingen wel eens niet uit kunnen keren.

Wilt u er zeker van zijn of u het goed geregeld heeft? Bel ons even dan controleren we de regeling en vertellen u hoe het zit met uw pensioenregeling.

Op de website Belastingdienst pensioen site worden geregeld artikelen en uitspraken gepresenteerd met vergaande consequenties. Hieronder een antwoord op de vraag:

Wat zijn de voorwaarden voor doorwerken en bijverdienen als een werknemer zonder fiscale sancties zijn ouderdomspensioen of zijn prepensioen eerder in wil laten gaan dan de in de regeling opgenomen pensioendatum of richtleeftijd?

Mag iemand eerder zijn pensioen in laten gaan terwijl hij nog volledig werkt? Nee, is het antwoord.
Zodra hij dat doet, zullen er forse fiscale gevolgen zijn.

In gewoon Nederlands is de redenering ongeveer als volgt:
Pensioen eerder dan 65 jaar uit laten keren wordt door de overheid gezien stoppen met werken. En dat “is geen beleid“. Gaat u op dat moment toch volledig door met werken in dezelfde functie dan is dat dus fiscaal strafbaar. Vooral in het geval dat iemand gedeeltelijk het pensioen in wil laten gaan en er gedeeltelijk bij wil blijven werken is de uitleg van belang.

De algemene gedachte van de overheid is dat ze bang zijn dat er hierdoor “later” een lager pensioen door de eerdere pensionering een probleem gaat opleveren als iemand alsnog besluit te stoppen met werken.

Actueel januari 2019: nieuwe richtlijnen belastingdienst

De exacte uitleg is hieronder, enigszins in ambtelijke taal, na te lezen. [Read more…] about Pensioen krijgen maar wel blijven werken

Brand New Day en ASR Nederland richten samen een PremiePensioenInstelling (PPI) op. Er zijn inmiddels ook andere verzekeraars die deze stap nemen zoals BeFrank. De PremiePensioenInstelling PPI heeft als uitgangspunt dat de kosten voor werkgever én medewerker zeer laag zijn. Natuurlijk zijn er zowel voordelen als nadelen aan verbonden. Enige deskundige advisering is wel op zijn plaats. Vandaar dat deze pensioenregeling alleen is af te sluiten via onafhankelijke pensioenadviseurs zoals wij dat zijn.

Maar wat is een PremiePensioeninstelling?

1. Een PPI is een nieuwe pensioenuitvoerder,
2. naast de verzekeraars en
3. pensioenfondsen.

De PPI voert pensioenregelingen uit en bouwt pensioenvermogen op voor bedrijven en/of pensioenfondsen, maar mag zelf niet het risico dragen. De invoering van de PPI is vooral gericht op de mogelijkheid om een Europees pensioenstelsel te ontwikkelen.

Voor welke bedrijven is een PPI interessant?
Een PPI is vooral interessant voor bedrijven die binnen de EU in meer landen actief zijn. Voor bedrijven vanaf 2 medewerkers kan al gekozen worden voor een PPI, maar vooral voor grote bedrijven (meer dan 250 medewerkers) is deze vorm het overwegen waard. Wij helpen daar natuurlijk graag bij.

Waarin verschilt een PPI van andere pensioenregelingen?
De PPI legt zich toe op de uitvoering van collectieve pensioenregelingen op basis van beschikbare premie de zogenaamde Defined Contribution pensioenregeling. Deze regeling behoort tot de tweede pijler en is Nederland een aanvulling op het pensioen uit de eerste pijler (AOW). Het belangrijkste kenmerk hiervan is dat de uiteindelijke pensioenaanspraken afhankelijk zijn van de premie-inleg.

Het werkgebied van de PPI is niet beperkt tot Nederland, maar bestaat uit de gehele Europese Unie en is dus grensoverschrijdend. Voor bedrijven of instellingen die binnen de EU opereren is het eenvoudiger om de pensioenregeling in een uitvoeringsorganisatie onder te brengen.

Kijk vooral ook eens op Multinational Pooling of bel ons.

De website Mijnpensioenoverzicht.nl heeft natuurlijk de eerste weken een prachtig bezoekersresultaat laten zien. Nieuwsgierig hebben meer dan 1 miljoen mensen de website bekeken.Een weergaloos succes. toch?

Maar de meeste bezoekers bleven na een bezoek met een mes in de buik achter. Want het is fraai dat de pensioenopbouw kan worden bekeken maar veel vragen blijven bestaan. Mijn licht zurige commentaar is niet zo aardig maar laat wel de problemen zien. Enkele voordelen maar ook veel nadelen.

Maar er is wel een beetje goed nieuws. Eén van de grote problemen met de pensioenopgave is nu goed op te lossen. Dat probleem is het beste te omschrijven als het bruto-netto dilemma. Er staat een helder bruto bedrag op de website maar je moet een salarisdeskundige zijn om het ook netto per maand uit te rekenen. Op Mijn Netto Pensioen is dat probleem nu opgelost. Zelfs een nette email opgave kan worden aangevraagd. Chapeau.

Nu nog een koppeling met de persoonlijke woonlasten en we zijn weer een stapje verder. En natuurlijk de onzekere AOW, en de stijgende inflatie, en de mogelijke pensioenkorting, en het rendement, en de sterk stijgende levensverwachting, etc. We zijn er bijna.