Tax-planning in optima forma

Terugwentelen (2008-2009) is een jaarlijks feest.

Met het terugwentelen van lijfrenteaftrek is een verfijnde tax-planning uit te voeren. Zelfs als u gaat lijfrente-banksparen dan is terugwentelen mogelijk.

Maar zo is er ook een klein probleem die we vorig jaar al opmerkte in een weblog. De staatssecretaris is echter niet bereid om de maximumpremiegrondslag voor 2008 te verhogen. Reden hiervoor is dat het elektronische IB-aangifteprogramma 2008 hierdoor te veel vertraging oploopt. Een beetje treurige reden maar er blijft gelukkig genoeg aan aftrek voor de meesten over.

De maximumpremiegrondslag voor het berekenen van de lijfrenteaftrekruimte over 2008 bedraagt € 104.806. Doordat de premiegrondslag is hersteld, bedraagt voor 2009 de maximumpremiegrondslag wel weer € 155.827. Dit is de maximumpremiegrondslag zoals deze vóór 2008 gold, vermeerderd met indexatie.

Met het oogmerk op hypotheekrenteaftrek

Oogmerkvereiste betekent dat een lening moet zijn aangegaan voor verwerving, onderhoud of verbetering van de eigen woning. Financiering kan vooraf en achteraf plaatsvinden. Het is dus prima om te gaan verbouwen en pas relatief kort daarna alsnog een hypotheeklening lening af te sluiten.

Hieronder echter het voorbeeld van een man die de grenzen wel erg ver oprekte. Hij wachtte twee jaar en dat accepteerde de fiscus niet.

Man koopt in 1997 een nieuwe woning. Vanaf 1997 tot en met 2003 verbouwt hij voor een bedrag van € 308.102 zijn woning. De inspecteur is van mening dat de verbouwing voor € 254.259 is gefinancierd door middel van leningen. Deze leningen lost hij grotendeels af door in 2003 een nieuwe hypothecaire lening af te sluiten voor een bedrag van € 290.500. Na het aflossen van de schuld houdt hij een bedrag van € 40.881 over. Dit bedrag stort de man op zijn spaarrekening. Rechtbank Haarlem oordeelt dat de man niet aan het oogmerkvereiste voldoet. [Read more…] about Met het oogmerk op hypotheekrenteaftrek

Niet aftrekken toch belast; Makkelijker kunnen ze het niet maken.

Het komt voor dat de premie voor een lijfrente deels niet aftrekbaar is of achteraf niet aftrekbaar blijkt te zijn. Strikt genomen valt het deel van (de waarde van) de lijfrente dat ziet op de niet-aftrekbare premies in box 3. Voor verzekeraars is het lastig om de lijfrente te splitsen en daar in de uitkeringsfase rekening mee te houden.

Vanaf 2009 is dit gewijzigd. Als de polis een ‘box 1-opmaak’ heeft, valt de gehele lijfrente in box 1. Daarbij is de hoofdregel dat de lijfrente-uitkeringen volledig zijn belast en dat ongeacht of de lijfrentepremies wel of niet volledig zijn afgetrokken.

Een hard fiscaal standpunt. Om de pijn te verzachten valt de niet-afgetrokken premie tot een maximum van € 2.269 per jaar per belastingplichtige onder de saldomethode. Dit betekent dat een deel van de lijfrente-uitkering niet wordt belast.

Om het behapbaar te maken staan bij lees meer een paar voorbeelden. [Read more…] about Niet aftrekken toch belast; Makkelijker kunnen ze het niet maken.

Hommeles met de No-Risk clausule

Het is hommeles in de makelaarsbranche. Los van de stevige concurrentie is er ook nog eens een flinke terugval van de verkoop van woningen bijgekomen. Dat betekent voor zowel de makelaars als de notarissen en hypotheekadviseurs een flinke daling van de inkomsten. Sommige organisaties proberen het tij te keren door met creatieve oplossingen te komen.

Zo haalde de NVM de oude No-Risk clausule van stal. Daarmee kan de aankoop worden ontbonden, mocht de verkoop van de huidige woning  onverhoopt te lang duren. Dat lijkt zo op het oog een prima clausule maar er zitten een paar haken en ogen aan.

  • Zo moet de verkoper ook met die clausule instemmen. Als diezelfde verkoper immers zelf een huis gaat kopen dan is zo iemand bijna verplicht diezelfde clausule ook op te nemen in het koopcontract van zijn of haar nieuwe huis. Enzovoort.
  • Omdat steeds meer consumenten hypotheekadvies op uurtarief willen, worden alle partijen extra op kosten gejaagd.

In Engeland leidde zo’n no-Risk clausule al tot grote problemen op de huizenmarkt. Ging één woningverkoop niet door dan kwam er een reeks van andere verkopen op de tocht te staan.

Verplicht gouden handdruk omzetten in een bronzen.

Hoe wordt een gouden handruk snel een bronzen?

De huidige situatie op de beurs is niet echt plezierig als u een lijfrenteverzekering, pensioen, spaarpolis voor de eigen woning heeft en die polis nu tot uitkering komt. Soms is er een mogelijkheid om het uit te stellen maar vaak is er een wettelijke verplichte ingangsdatum of einddatum. Denk maar eens aan de uitkeringen uit een Gouden Handdruk die verplicht moet ingaan op 65 jaar.

Er is daarom aan de staatssecretaris de vraag gesteld of het mogelijk is de ingangsdatum van gouden handdruk termijnen uit te stellen. Het gaat om belastingplichtigen die het stamrechtkapitaal (deels) in beleggingseenheden hebben belegd. Met het uitstellen van de ingangsdatum van de termijnen wil men dit voorkomen.

De staatssecretaris is van mening dat de voorwaarde voor de huidige uiterste ingangsdatum van Gouden Handdruk termijnen voldoende ruim is. De lagere uitkeringen zijn het gevolg van de keuze voor het risicovol beleggen. Dit komt voor rekening van de belegger. (bron FJA)

Toch zijn er soms best nog wel wat creatieve ideeën om het leed een beetje te verzachten. Bel ons dus gerust eens.

Op de bank sparen voor banksparen

Er is nogal eens onduidelijkheid over de terminologie rondom banksparen. Dus ik stel voor dat we twee termen duidelijk vastleggen

  1. Banksparen. Dit is sparen via een geblokkeerde rekening om in de toekomst een hypotheeklening af te lossen of voor een persoonlijke lijfrente.
  2. Sparen bij een bank is gewoon sparen bij een bank.

Dat banksparen danwel sparen bij een bank veel duurder blijkt te zijn dan algemeen wordt aangenomen, is inmiddels wel duidelijk. Het AFM heeft daarom een checklijstje gemaakt zodat er een goede afweging kan worden gemaakt. Vergeet niet ook te (laten) kijken naar verzekeraars want die hebben hun lesje rondom de kosten inmiddels wel geleerd.

  • Kijk naar het geld dat je hebt, nu en in de toekomst, hoeveel geld heb ik al gespaard? Heb ik ook geld uit beleggingen? Hoeveel geld krijg ik in de toekomst?
  • Zorg dat je weet onder welke voorwaarden je het spaargeld bij een aanbieder onderbrengt.
  • Geldt het rentepercentage tijdens de hele looptijd of alleen tijdens een actieperiode?
  • Zet je het geld vast voor een bepaalde periode of is het vrij opneembaar?
  • Is er een minimuminleg om voor een bepaald rentepercentage in aanmerking te komen?
  • Wat zijn de opnamekosten wanneer je het geld weer wil opnemen?
  • Wanneer je geld opneemt, krijg je dan nog hetzelfde rentepercentage of een lager rentepercentage? [Read more…] about Op de bank sparen voor banksparen

Kerstbrandje

Rookmelders, brandblussers en blusdekens zijn nog steeds geen gemeengoed in de Nederlandse huishoudens, zo blijkt uit onderzoek in opdracht van Nationale-Nederlanden, Interpolis, De Goudse en ASR.

Een analyse laat zien dat van alle huishoudens slechts 59% een rookmelder heeft, 70% geen brandblusser in huis heeft en 76% geen blusdeken. (Bron AMWeb)

Het tempo waarbij een brand zich verspreid, wordt nog steeds onderschat. Een angstaanjagend voorbeeld is de brand in het Bradford stadion.

Maar ook thuis is er nauwelijks tijd om weg te komen. Vaak nog verergert door een stevige rookontwikkeling. Voorkomen is dus het devies. Maar mocht er toch brand ontstaan dan is snelle detectie door brandmelders van cruciaal belang.

Goede brandmelders zijn eenvoudig te koop bij de Nederlandse brandwonden Stichting.

Angst en beven onder de lichtjes

Komende weekend is de meubelboulevard UIT en het tuincentrum IN. Verwacht dus forse rijen bij de kassa.

De verzekeraars zien deze enorme toevloed van mensen met angst en beven tegemoet. Een ramp zit in een klein hoekje. Daarom hebben ze speciaal hun aandacht gegeven aan de tuinbranche met een verhelderende Folder feestversiering 2008  met tips ook voor niet-tuin-branche-mensen.

En de winnaar wordt….

De huizenmarkt ligt op zijn gat. En dus hebben ook veel hypotheek advieskantoren en ketens het zwaar. Niet alleen komen er minder hypotheekaanvragen binnen. Ook is de concurrentie tussen bemiddelaars zwaar geworden. Wij vinden dat de zoektocht moet beginnen met een degelijke advisering op uurtarief. Daarna kan er pas nagedacht worden over het product.

Vandaag zijn de genomineerden voor het IIR  bekend gemaakt. De volgende producten zijn genomineerd:

  • ABN AMRO: Kapitaalgroei Hypotheek,
  • Allianz: Allianz Plus Hypotheek,
  • Nationale-Nederlanden: BankSpaar Plus Hypotheek,
  • De Hypotheker: Solide Koers SpaarBeter Hypotheek en
  • Meeùs/Zwitserleven: VAWO hypotheek voor wetenschappers met tijdelijke aanstelling.