Zoekresultaten voor: waardeoverdracht

Eerder schreef ik over de het peperduur rondpompen van waaroverdrachten. De staatssecretaris Klijnsma wil daar nu de nodige veranderingen en vereenvoudigingen in aanbrengen.

Zij vindt het recht op individuele waardoverdracht een belangrijke keuze die een deelnemer kan maken met betrekking tot zijn pensioen. Die kan dan zijn pensioenrechten steeds bij de laatste pensioenuitvoerder onderbrengen. Dat zou ook een flexibele pensionering vergemakkelijken. En uiteraard nog het argument dat de uitvoeringskosten dan het laagst zijn.

Natuurlijk is Rome niet in één dag gebouwd dus laten we blij zijn met dit voorstel. Toch is het interessant met een glazen bol in de toekomst te kijken. Werknemers zullen immers best graag alle oude pensioenaanspraken in één keer bij één pensioenuitvoerder willen onderbrengen. Nu is dat nog niet mogelijk door de wettelijke termijnen. Het zou een enorme verplaatsing van pensioenkapitaal in Nederland kunnen gaan betekenen dus die mogelijkheid zal voorlopig wel uitblijven.

Het hele voorstel hieronder is echter een mooi begin. [Read more…] about Rondpompen waardeoverdrachten

Er is door de jaren heen een koddig waardeoverdracht circuit ontstaan. Ooit vanuit de beste intenties opgestart maar inmiddels een kostenverslindend traject zonder een echte zinvolle bijdrage aan een betere pensioensituatie voor deelnemers.

Hoe was het ooit bedoeld? We praten over de tijd dat eindloonregelingen de standaard waren in Nederland. Een deelnemer kon bij baanwisseling de dienstjaren meenemen naar de volgende werkgever en vrolijk verder opbouwen aan een 70% eindloonregeling. Geen pensioengaten, alles bij één werkgever en iedereen blij.

Daarna verdwenen de eindloonregelingen. Het geld was op. Minder dan 1% van de pensioenregelingen zijn nog eindloonregelingen in Nederland. De rest is middelloon en in toenemende mate beschikbare premiesystemen. Maar het recht op waardeoverdracht bleef bestaan terwijl de zin van waardeoverdracht steeds geringer werd en de nadelen steeds groter worden.

Ik denk dat dagelijks honderden mensen bezig zijn met alle administratie en advisering rondom waardeoverdracht. Kosten nog moeite worden gespaard, zonder een werkelijke motivatie. Individueel kan er soms vast wel een voordeel aanwezig zijn; maar collectief doen we ons zelf geen plezier. Het wordt dus tijd dat deze malle pensioenmolen ter discussie komt. De kosten en moeite kunnen we vast beter besteden.

Aegon heeft bij minister Kamp van Sociale Zaken gepleit voor het afschaffen van het recht op overdracht van pensioenaanspraken bij verandering van werkgever. Volgens de tweede pensioenverzekeraar van ons land brengt die regeling vooral mkb-bedrijven in het nauw.

Deelnemers aan een verzekerde pensioenregeling die van baan wisselen, kunnen bij de overdracht van hun opgebouwde tegoed aan een nieuwe regeling de werkgever veel geld kosten. “Ondernemingen zullen soms tienduizenden euro’s bij moeten storten. Dit zal vooral het mkb raken omdat daar minder financieel draagvlak is.” Aegon vreest voor faillissementen als gevolg van ‘dure‘ waardeoverdrachten.

Het probleem speelt vooral bij werkgevers die een eind– of middelloonregeling hebben of hadden verzekerd tegen een rekenrente van 4%. In 2011 geldt voor waardeoverdracht een nieuwe rekenrente van minder dan 3%. De waarde van het opgebouwde pensioen dat wordt overgedragen is daarom niet toereikend, wil de werknemer dezelfde pensioenaanspraken in de nieuwe regeling krijgen. In dat geval is de ex-werkgever wettelijk verplicht het verschil bij te storten.

Aegon pleit voor invoering van een systeem waarbij de werkelijke waarde wordt overgedragen en waarin rekenregels geen rol spelen. “Deelnemers kunnen in beide systemen een verzoek tot waardeoverdracht indienen. Als dat in het nieuwe systeem niet gunstig zou uitpakken, kan de deelnemer blijven zitten waar hij zit en blijven profiteren van de oude voorwaarden.” Met dit voorstel krijgt waardeoverdracht voor de werkgever dezelfde impact als de waardeoverdracht bij een beschikbare premieregeling. In deze regelingen wordt louter en alleen de overdrachtswaarde overgedragen zonder bijstortingsverplichtingen voor de werkgever. Veel mkb-bedrijven kiezen nu voor een beschikbare premieregeling, juist om de extra kosten van waardeoverdracht te voorkomen. (bron AMWeb)

En wat vinden wij ervan? [Read more…] about Waardeoverdracht afschaffen?

Een extra storting moeten verrichten door een werkgever voor een werknemer die al lang uit dienst is? Die kans is heel reeël voor veel werkgevers. Dit speelt natuurlijk niet bij beschikbare premieregeling. Hoe kan deze malheur een werkgever overkomen?

In oktober is de nieuwe rente gepubliceerd, die vanaf 1 januari 2011 wordt gebruikt voor de berekening van de overdrachtswaarde bij waardeoverdracht. De rentevoet is lager komen te liggen dan de rekenrente van verzekeraars. Dit kan de bijstortingsproblematiek omdraaien en een werkgever confronteren met een bijstortingsverplichting voor werknemers die al jaren uit dienst zijn.

Rente
Er is geen sprake van nieuwe rekenregels, maar van een nieuwe rente voor de berekening van de overdrachtswaarde. De nieuwe rentevoet is vastgesteld op 2,984%, wat een flinke daling betekent ten opzichte van 2010 (4,122%).

Bijstortingsproblematiek [Read more…] about Waardeoverdracht en de dalende rente

In 2008 schreven wij over de ins –en outs van waardeoverdracht. Voor de Directeur Groot Aandeelhouder (DGA) die pensioen opbouwt en niet onder de werking van de Pensioenwet valt ligt de waardeoverdracht een stuk ingewikkelder.

In 2006, toen de Pensioen- en spaarfondsenwet (PSW) nog van toepassing was op de individuele pensioenverzekering, zou de DGA die in de BV een pensioenregeling voert via een externe verzekeraar waardeoverdracht hebben kunnen laten plaatsvinden. Voor de DGA met een op 31-12-2006 bestaande toezegging kon dat zelfs ook nog in 2007, omdat ook toen de PSW nog op de pensioenverzekering van de DGA van toepassing was (overgangsjaar). Inmiddels is de PSW niet meer van toepassing en is vervangen door de Pensioenwet. Als de DGA er voor gekozen heeft om zijn verzekerde pensioen niet onder de Pensioenwet te laten vallen, kan waardeoverdracht vanuit een eerder werknemersdienstverband hierdoor niet meer plaatsvinden. De Pensioenwet belemmert een dergelijke waardeoverdracht.

Er is overigens een uitzondering. Zie bij Lees Meer.

Meer informatie over de mogelijkheid van Inkoop van pensioentekorten kunt u teruglezen in een uitgebreide handreiking van de belastingdienst. Wilt u deze handreiking ontvangen? Stuur ons even een mailtje met als onderwerp “inhaal en inkoop pensioen voor de DGA”. Wij sturen het vervolgens graag naar u toe.

[Read more…] about DGA en Waardeoverdracht

Bij waardeoverdracht ervaren onze relaties dat wij meestal niet enthousiast reageren als we gevraagd worden te helpen bij waardeoverdracht van de ene naar de andere pensioenuitvoerder (verzekeraar of pensioenfonds).

Los van het lange traject zijn er veelal namelijk alleen bij waardeoverdrachten voordelen te halen als er kapitaal verschuift van een eindloonregeling naar de volgende eindloonregeling. Maar ook worden veel werkgevers geconfronteerd met grote nabetalingen door inkomende waardeoverdrachten. Al met al een reden voor het ministerie van sociale zaken om haar tanden eens in de materie te zetten.

Het ministerie (Donner) heeft een leesbare stuk (Waardeoverdracht_Donner pdf) geschreven over deze waardeoverdracht en (ook) haar kritische houding hier tegen over. Wordt uiteraard vervolgd door een integraal advies van de Stichting van de Arbeid. Voor de liefhebber zeer leesbaar.

Sinds 1995 geldt fiscaal al dat een gedeeltelijke (fiscaal ongeoorloofde) afkoop gelijk is aan gehele afkoop, met als gevolg dat de gehele aanspraak (dus ook het niet afgekochte gedeelte) wordt belast. De heffing wordt, nasst gewone inkomstenbelasting, ook nog vermeerderd met 20% revisierente.

Waardeoverdracht van pensioen wordt ook gezien als afkoop maar is wel toegestaan als het wordt overgedragen naar een fiscaal toegestane pensioenuitvoerder. Maar als het gedeelte van een pensioen naar een niet toegestane uitvoerder wordt overgedragen, dan wordt ook gelijk de gehele aanspraak belast.

Casus: Dit alles is voor alle duidelijk4e nog eens bevestigd in het arrest van de Hoge Raad van 13 maart 2009. in deze zaak werd een gedeelte van het pensioen van een gewone werkneemster (de vrouw van een DGA die zelf geen aandelen bezat) naar een BV – een niet toegestane uitvoerder – overgedragen. Gevolg: de hele aanspraak werd belast. Jan van der Meer (directeurPensioenPoint als bron van dit artikel) vond dit een inkoppertje voor de Hoge Raad.

Als u van baan wisselt kunt u de waarde van uw pensioen laten overdragen naar het pensioenfonds van uw nieuwe werkgever. Of dat financieel handig is, valt te betwijfelen. Vaak blijkt dat het resultaat van veel papierwerk niet verder komt dan een andere naam boven de pensioenopgaven.

In sommige gevallen daalt zelfs de pensioenaanspraak of zijn de voorwaarden aanzienlijk minder aantrekkelijk. We hebben al eerder over deze waardeloze waardeoverdrachten geschreven.

U kunt zo’n verzoek natuurlijk altijd aanvragen…. maar dat wil niet zeggen dat de pensioenfondsen er ook aan mee moeten werken. In de Pensioenwet is namelijk ook opgenomen dat de plicht om mee te werken aan waardeoverdracht vervalt als de dekkingsgraad (de verhouding tussen de pensioenverplichtingen en de waarde van de bezittingen) van het pensioenfonds waarbij u weggaat of de dekkingsgraad van uw nieuwe pensioenfonds onder 100% is gezakt. Door de kredietcrisis is een aantal pensioenfondsen onder die grens terecht gekomen. Deze fondsen hoeven nu dus niet mee te werken aan uw verzoek tot waardeoverdracht.

De wettelijke plicht tot meewerken aan waardeoverdracht gaat weer gelden zodra de dekkingsgraad van beide pensioenfondsen boven de grens van 100% ligt. Als uw verzoek tot waardeoverdracht wordt afgewezen vanwege een te lage dekkingsgraad, dan ontvangt u te zijner tijd, wanneer de dekkingsgraad weer boven die grens ligt, automatisch bericht van uw pensioenfonds dat het weer kan meewerken aan waardeoverdracht.

Waardeoverdrachten van werknemers blijven de werkgevers irriteren. Het gaat daarbij hoofdzakelijk over waardeoverdrachten bij middelloon– en eindloonregelingen. Dat gemopper komt vooral doordat werkgevers telkens weer geconfronteerd kunnen worden met forse bijbetalingen.

Hoe werkt het in praktijk. Een werknemer verzoekt om waardeoverdracht. In 8 op de 10 gevallen (onderzoek AFM) verzoekt hij dit door het zetten van een kruisje op een aanvraagformulier. Want “het is zo handig als alle pensioenen bij elkaar zitten”. Soms is dat ronduit onverstandig want waardeoverdracht van pensioen kan erg nadelig uitvallen.

De werkgever zit vaak opgescheept met een forse rekening om te betalen. Dat komt omdat er wettelijk gerekend wordt met een rente van 4,5%. Verzekeraar komen niet verder dan een gegarandeerde 3%. Het verschil mag de werkgever bijbetalen zonder dat deze er invloed op heeft. De werknemer heeft immers een wettelijk recht van waardeoverdracht en de werkgever de wettelijke plicht de rekening, van soms tienduizenden euro’s te betalen.

• Tip voor de werknemer; laat eerst het voordeel van waardeoverdracht uitrekenen.
• Tip voor de werkgever; stap niet gedachteloos in een middelloonregeling en kom eens praten.

Een werknemer heeft bij wisseling van dienstverband het recht om zijn opgebouwde pensioen over te dragen naar de pensioenuitvoerder van de nieuwe werkgever. Dit heet het wettelijke recht op waardeoverdracht. (zie art. 71 pensioenwet PW)

Pensioenuitvoerders zijn verplicht hieraan mee te werken. Echter uit hoofde van artikel 72 PW geldt een uitzondering. Als bij de pensioenuitvoerders sprake is van een te lage dekkingsgraad hoeven zij niet aan waardeoverdracht mee te werken.

Deze bepaling wordt in de huidige crisistijd opeens actueel. De eerste berichten bereiken ons al dat verzoeken om waardeoverdrachten worden afgewezen. Ook het AFM signaleert dit probleem.

Overigens lijkt de bereidheid van pensioenuitvoerders om aan waardeoverdrachten mee te werken af te nemen ongeacht of art 72 van toepassing is. Zo vernamen wij dat verzekeraars niet meewerken aan waardeoverdrachten wanneer werknemers aan waardeoverdracht wanneer werknemers de wettelijke termijnen overschrijden. In het verleden gingen verzekeraars altijd soepel om met de termijnen, niet in de laatste plaats omdat ze die termijnen zelf veelvuldige overschreden.