Pensioen Lijfrente AOW

De heer van der Lugt* wordt binnenkort 62 jaar en kan in verband met het bereiken van zijn pensioendatum van zijn pensioen gaan genieten. In overleg met zijn huidige werkgever besluit de heer van der Lugt echter om in deeltijd door te blijven werken.

De heer van der Lugt wil het salaris dat hij daarmee verdient als extraatje ontvangen naast zijn pensioen dat hij volledig tot uitkering wil laten komen. Mag dat, of moet het pensioen van de heer van der Lugt (gedeeltelijk) worden uitgesteld?

Antwoord …. [Read more…] about Deeltijd werken en pensioen

Een extra storting moeten verrichten door een werkgever voor een werknemer die al lang uit dienst is? Die kans is heel reeël voor veel werkgevers. Dit speelt natuurlijk niet bij beschikbare premieregeling. Hoe kan deze malheur een werkgever overkomen?

In oktober is de nieuwe rente gepubliceerd, die vanaf 1 januari 2011 wordt gebruikt voor de berekening van de overdrachtswaarde bij waardeoverdracht. De rentevoet is lager komen te liggen dan de rekenrente van verzekeraars. Dit kan de bijstortingsproblematiek omdraaien en een werkgever confronteren met een bijstortingsverplichting voor werknemers die al jaren uit dienst zijn.

Rente
Er is geen sprake van nieuwe rekenregels, maar van een nieuwe rente voor de berekening van de overdrachtswaarde. De nieuwe rentevoet is vastgesteld op 2,984%, wat een flinke daling betekent ten opzichte van 2010 (4,122%).

Bijstortingsproblematiek [Read more…] about Waardeoverdracht en de dalende rente

De AOW is super simpel dat in tegenstelling tot de houdbaarheidsbijdrage AOW. Op 65 jaar krijgt iedereen een uitkering omdat dat nu eenmaal zo afgesproken is. Elk kabinet ziet wel een kans om er iets aan toe te voegen waardoor het steeds schimmiger wordt. Vooral de houdbaarheidsbijdrage 2011 wordt boeiend ingewikkeld.

• Spaarfonds. Een paar kabinetten geleden werd het AOW Spaarfonds verzonnen. Een fantastisch boekhoudkundige truc waar iedereen met open ogen intrapte. De oplossing die geen oplossing bleek te zijn. Een fraaie uitleg is hier te vinden.
• Bos-Belasting. Vorig kabinet kwam met het creatieve idee om de kosten van de regeling ook terug te wentelen op de AOW-ers. In de volksmond de Bos-belasting en nu omgedoopt naar “houdbaarheidsbijdrage overheidvoorziening AOW“. In gewoon Nederlands betekent dit voor veel AOW-ers het volgende; we geven de AOW-ers een AOW uitkering en die wordt via extra belastingheffing weer terugbetaald.

Pensioen-up-to-date geeft hieronder nog even de highlights van de houdbaarheidsbijdrage AOW weer. Een beetje technisch verhaal over de houdbaarheidsbijdrage AOW maar voor de liefhebber zeker interessant. [Read more…] about De houdbaarheidsbijdrage AOW

Geld tekort als DGA? Het overdragen van de oude pensioenwaarden van de verzekerde DGA pensioenen bij een verzekeraar naar de eigen BV kan een goed idee zijn.

In de praktijk is een dergelijke exercitie arbeidsintensief. De DGA zelf, de verzekeraar, de pensioenadviseur, belastingdienst en de accountant moeten allemaal op één lijn zitten. Ook moet er een flink administratief traject omheen worden opgetuigd om de verzekeraar te overtuigen en fiscale risico’s te vermijden. Toch kan op deze wijze een DGA relatief gemakkelijk vastliggende pensioengelden vrij maken voor de bedrijfsvoering. Wij helpen graag met dit traject.

Natuurlijk gaat dit gepaard met veel waarschuwingen. Denk maar aan het nabestaandenrisico, de premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en de kosten die de waarde aantasten. Maar failliet gaan terwijl er pensioengeld aanwezig is in een “dikke” pensioenverzekering is soms eenvoudig te vermijden. Denk dan niet alleen aan lopende pensioenverzekeringen maar ook aan oude, premievrije pensioenpolissen

Ook fiscaal mogen er geen fouten worden gemaakt om fiscale boetes en consequenties te vermijden. Wordt een ‘verzekerd’ DGA-pensioen geheel of gedeeltelijk overgedragen ten behoeve van een eigen beheerpensioen, dan zal dit pensioen op de overdrachtsdatum direct moeten voldoen aan de collectieve gangbaarheidstoets. (Bron Weetwaarjeaantoebent.nl)

Wilt u deze informatie ontvangen, stuur ons even een emailtje met de tekst “collectieve gangbaarheidstoets“. U krijgt deze dan per omgaande kosteloos toegezonden.

…lijdzaam toezien hoe ons pensioenstelsel langzaam maar zeker in verval raakt en uiteindelijk bezwijkt.

Dit zegt minister Kamp over de Tweede pijler onder ons pensioengebouw. Voor ons geen nieuws. Zie onze eerdere berichten hier en hier over de problemen bij de pensioenfondsen. Gelukkig hebben onze meesten pensioenrelaties een beschikbare premie pensioenregeling en worden daardoor gevrijwaard van de problemen met de lage dekkingsgraad bij deze fondsen en de consequenties voor de werknemers.

Minister Kamp vergeet echter het nieuwsbericht van deze week te vermelden over de Eerste pijler AOW die op instorten staat.

De AOW-uitgaven worden nog maar voor ruim 60 procent gedekt door de premies. Het aantal AOW’ers steeg in dezelfde periode met 84 duizend naar bijna 2,9 miljoen. De ontvangen premies dekken ruim 60 procent van de AOW-uitgaven. Het Rijk draagt het overige deel bij. Het afgelopen decennium is het aandeel van de rijksbijdragen sterk gestegen. (bron cbs)

Niemand ervaart de stijging want de premie is vastgezet op 18% van het salaris. De AOW zou (zonder die maximering) inmiddels ruim richting 25% van het salaris zijn gestegen.

Is twijfel over het voorbestaan van de AOW dus gerechtvaardigd? Lees het CBS rapport en oordeel zelf.  Uitgaven AOW blijven onverminderd stijgen.

Het Ministerie van Financiën heeft het besluit genomen dat nu ook een een zelfstandig ondernemer zijn of haar pensioendatum kan uitstellen.

Uitstellen van de pensioeningangsdatum is mogelijk als er sprake is van een dienstverband. Dit betekent dat naast de aanwezigheid van een dienstverband ook de mate van doorwerken relevant is voor uitstel van pensioen. Door het ontbreken van een dienstverband was het tot voor kort voor een zelfstandig ondernemer niet mogelijk pensioen uit te stellen bij doorwerken. Dit nieuwe besluit brengt hier verandering in.

Onder voorwaarden is het ook voor een zelfstandig ondernemer mogelijk de ingang van het pensioen uit te stellen. Deze voorwaarden zijn:

• Het recht op uitstel maakt onderdeel uit van de pensioenregeling;
• De pensioenuitvoerder werkt mee;
• Het pensioen wordt uitgesteld indien en voor zover er wordt doorgewerkt.
  • Is het aantal werkzame uren minder dan tijdens het loondienstverband van de voormalige werknemer, dan kan het pensioen slechts in dezelfde verminderde mate worden uitgesteld. Na uitstel opgetreden structurele vermindering van het aantal werkzame uren moet direct aan de pensioenuitvoerder worden gemeld;
• De zelfstandig ondernemer moet nog vóór het bereiken van de in de pensioenregeling genoemde ingangsdatum een verzoek indienen voor uitstel. (bron MinFin)

Wij in Nederland hebben het BESTE pensioensysteem van de hele wereld. Dat is de conclusie van Mercer.

Laten we eens kijken naar de stand van zaken rondom de pensioenfondsen. De rendementen van deze fondsen zijn al jaren een zwart gat. Het rendement van een geinvesteerde euro is voor een consument niet na te gaan. De investeringen bij veel pensioenfondsen laten tevens een spoor na van droevige beslissingen en matig inzicht in de langjarige verplichtingen. Ons grootste fonds het ABP laat zelfs met droge ogen al tijden een dekkingsgraad beneden de 100% zien. Oftewel van tien deelnemers zullen de jongste deelnemers wel premie moeten betalen maar vermoedelijk geen pensioenuitkering ontvangen.

De AOW is er al niet veel beter aan toe. Iedereen in Nederland krijgt, zonder inkomenstoets, zonder vermogenstoets, “zomaar” een uitkering vanaf de willekeurig vastgestelde leeftijd van 65 jaar. De kosten zijn inmiddels zo hoog dat zelfs een notoire ontkenner van het probleem (Mark Rutte) vond dat er iets moest veranderen aan de regeling. Pas over 10 jaar wordt wellicht de AOW-leeftijd één jaartje opgeschoven. Ook hier betalen de jongeren het gelag. Ik schat dat anno 2010 de totale AOW kosten uitkomen op jaarlijks 25% premie van het salaris (tot 33 mille). In ronde getallen. Een verpleegster die € 30.000,- is dus € 7.500,- kwijt aan de huidige AOW kosten van de huidige 65-plussers.

Het BESTE pensioen is dus maar heel betrekkelijk. De vermelding “de meest dure” pensioenregeling ter wereld is eerder op zijn plaats.
Misschien toch verstandig om zelf een eigen spaarpotje te maken voor “later”. Wilt u ideeën?

75% van de werkgevers van bedrijven tot 100 medewerkers vindt zekerheid over de premielast belangrijk bij een pensioenregeling. Bronnen van ergernis zijn te veel administratieve rompslomp en trage verwerking van wijzigingen. Werkgevers willen graag dat er een minimaal kapitaal aanwezig is voor de medewerkers op hun pensioendatum, maar niet dat de premiekosten uit de hand lopen. Regelingen waarbij niet het pensioenkapitaal, maar de premie het uitgangspunt is en tevens een vast garantiebedrag wordt geboden zijn dan ook populair bij de werkgevers.  Amweb.

Een logische en zelfs wat voorspelbare conclusie dat werkgevers de premiekosten niet uit de hand willen laten lopen. Verder wordt gemeld dat een combinatie van een beschikbare premieregeling en garantiekapitaal  op de pensioendatum gewenst is. Wij kunnen dit wel volgen.

Het alternatief voor de beschikbare premieregeling is de oude en vertrouwde salarisdiensttijdregeling. Deze biedt werknemers meer zekerheid over het uiteindelijke pensioen dan de beschikbare regeling. In een salarisdiensttijdregeling wordt een pensioenuitkering toegezegd. De prijs is daarvoor ligt  primair bij de werkgever. Dit betekent zekerheid voor de werknemer en meer financiële onzekerheid voor de werkgever. Dit is natuurlijk op verschillende manieren in te dammen door de salarisdiensttijdregeling zo te maken dat de kosten zo constant mogelijk zijn. Voor de handliggende keuze is om te kiezen voor een middelloonregeling. De consequenties van salarisstijgingen blijven daarin beperkt. De middelloonregeling voorkomt een reparatie van pensioen met terugwerkende kracht (backservice). Het meest heikele punt bij salarisdiensttijdregelingen zit hem echter in de consequentioes van waardeoverdracht. [Read more…] about Pensioenzekerheden

Luchtig omgaan met een pensioenregeling kan financieel vervelend uitpakken voor een werkgever. Zonder overleg met werknemers mogen er, volgens een uitspraak van de Hoge Raad, geen wijzigingen worden aangebracht. De financiële gevolgen voor een werkgever kunnen daardoor groot zijn.

Waarom zou een werkgever wijzigingen willen aanbrengen?

1. De financiën van de werkgever staan onder druk. Het schrappen van de pensioenregeling kan een plezierige verlichting geven.
2. Gemor door werknemers. Pensioen is nog steeds bij veel mensen een “ver van mij bed show“. Liever kiezen ze nu een hoger inkomen dan nu verzekeren of sparen voor later.
3. Gewijzigde pensioenwetgeving.
4. Veranderde inzichten van de verzekeraar of adviseur.

De pensioenregeling is een secondaire arbeidsvoorwaarde. Wijzigingen zonder toestemming van de werknemer is dus niet toegestaan. Maar zelfs mét toestemming is het voorzichtig manoeuvreren. Veelal kleinere werkgevers willen nog graag de hand te lichten met de aanmeldingen.

De trucjes:

• Werknemers worden pas veel later aangemeld of worden überhaupt niet aangemeld.
• Ze laten werknemers een afstandsverklaring tekenen. Lees hier een uitgebreide analyse.
• Werknemers worden uit dienst gemeld bij de pensioenverzekeraar terwijl ze “gewoon” in dienst blijven.

De financiële gevolgen voor de werkgever kunnen direct enorm zijn. Voorbeeld: Komt een werknemer te overlijden dan zal een nabestaande zich al snel komen melden met een eis tot schadevergoeding. Het laat zich raden welke gevolgen dat kan hebben.

De Hoge Raad (arrest Halliburton) heeft nu ook weer uitdrukkelijk onderstreept dat er geen wijzigingen mogen worden aangebracht in een pensioenregeling zonder toestemming van de werknemer.

Hieronder van ZwitserLeven een uitgebreide uitleg van deze uitspraak. [Read more…] about Pensioenstresstest

Doodgaan kan fiscaal vriendelijker dan menigeen denkt. Een fraaie vorm is het gedeeltelijk de-clausuleren van een bestaande kapitaalverzekering met lijfrenteclausule of een Gerichte lijfrente. Een hele mond vol met jargon maar hoe werkt het in praktijk?

Lijfrente opbouwen is een prima manier om extra pensioen te krijgen. De fiscus laat zelfs toe dat de premie fiscaal wordt afgetrokken. Best plezierig. Alleen is er dan een nadeel dat, als de verzekering tot uitkering komt, er belasting betaald moet worden. Vermoedelijk wordt er dan gelukkig verhoudingsgewijs minder belasting betaald dan ooit het voordeel van de premie aftrek was. Dat is het voordeel van een lijfrenteverzekering.

Maar hoe zit dat bij overlijden? Dan komt er ook vaak een uitkering. Soms wordt er alleen de waarde uitgekeerd maar soms ook veel meer. Dan doet zich iets vreemds voor. Er is voor die overlijdensuitkering maar heel weinig premie betaald en fiscaal afgetrokken. Toch moet er door de ontvangers heel veel belasting worden betaald vergeleken met het voordeel van de geringe fiscale aftrek. Dat kan slimmer.

Vraag de verzekeraar om de lijfrentepolis zo op te maken dat de overlijdensuitkering belastingvrij is. De verzekeringsmaatschappij stelt geen medische vragen of keuring. Ook kost het meestal niets. Gewoon een briefje. Dat scheelt vaak nauwelijks in aftrek maar het is een groot voordeel voor de nabestaanden.