De uitstulping van een Babyboomer

Pim Fortuyn (geboren in 1948) schreef het boek Babyboomers (1998), waarin hij zijn generatiegenoten verweet onverantwoord te zijn omgegaan met de maatschappelijke instituties waarover zij het beheer kregen. Of de huidige problemen met het pensioenstelsel allemaal op het bordje kunnen worden geschoven van de babyboomers valt te betwijfelen. Maar dat er een probleem aankomt, is zeker. Hieronder een vergelijking van een “gewone” leeftijdsopbouw (Rwanda) en onze bevolkingspiramide.

Bevolkingspiramide

De Nederlandse uitstulping zijn onze babyboomers. Links de mannen en rechts de vrouwen. De verwachting is ook nog dat velen eerder met pensioen (kunnen) gaan. Er zullen de komende jaren dus veel ouderen (50+) met pensioen gaan. Het pensioenstelsel zal daardoor verder onder druk komen te staan.

Meer grijs, minder groen.

Individueel aandacht geven aan de eigen pensioensituatie blijft daarom van groot belang voor iedereen die de vrijheid wil houden om eigen keuzes te maken. Pensioensparen blijft een noodzaak of dat nu plaatsvindt in een pensioenregeling, via banksparen of in een oude sok. Maar maak eerst een goede financiele analyse. Want we wonen niet in Rwanda…..

Wie krijgt de kinderen en wie het pensioen?

In de Wet pensioenverevening is bepaald dat het pensioen bij scheiding ‘verevend’ wordt. Dat wil zeggen dat de ex recht heeft op de helft van het pensioen dat tijdens het huwelijk is opgebouwd. Dat geldt zowel voor een gewone echtscheiding als voor een scheiding van tafel en bed.

Dat pensioen kan rechtstreeks uitbetaald worden. Met dit formulier mededeling van scheiding in verband met verdeling van ouderdomspensioen kunt u de pensioenuitvoerder melden, dat u bent gescheiden of dat uw geregistreerd partnerschap is beëindigd en dat u wilt dat het ouderdomspensioen wordt verdeeld.
Wel binnen twee jaar opgeven bij de pensioenverzekeraar of pensioenfonds want anders vervalt het recht om rechtstreeks uitbetaald te krijgen.

Maar er is ook andere manier om pensioen te verdelen: Conversie [Read more…] about Wie krijgt de kinderen en wie het pensioen?

Een dodelijke heffing

Er komt een nieuwe wet: De Wet Schenk- en Erfbelasting.

Eerder hebben we stilgestaan bij forse imputatie van een nabestaandenpensioen. De schijnbaar lage successieheffing zelfs in de eerste graad komt daarmee in een andere daglicht te staan.

Successie is de laatste belastingheffing over een “ergens” verdiende bruto euro. Eerst wordt er inkomstenbelasting over betaald, daarna wordt het netto vermogen belast met Vermogensrendementsheffing en als laatste volgt er nog een stevig sucessieheffing. Hieronder de tarieven van de huidige successiewet.

 

Successie en schenking 2008

 

De huidige successiewet voldoet niet meer aan deze tijd. Daarom is staatssecretaris De Jager van plan een nieuwe wet te ontwikkelen, de Wet schenk- en erfbelasting. U mag zelfs met hem meediscussieren.

Laat u daarnaast ook goed informeren over het splitsen van polissen om successieheffing zo gunstig mogelijk uit te laten pakken. Daar zijn veel financiele voordelen mee te behalen.

Help, vrouwen gaan beleggen.

Uit onderzoek van de universiteit van Californië blijkt dat

  1. alleenstaande vrouwen de beste beleggers zijn.
  2. Op twee staan vrouwen met een mannelijke partner,
  3. op drie mannen met een vrouwelijke partner en
  4. op vier alleenstaande mannen.

Dit komt doordat vrouwen bedachtzamer zijn, minder overhaast handelen, en handelen omdat ze denken dat het een verstandige stap is, niet omdat ze willen laten zien hoeveel ze ervan af weten en hoeveel risico ze durven te nemen, zoals bij mannen vaak het geval is.

Dit citaat komt uit een interview met Hogeslag. Zij is schrijfster van het boek Goudmijn; alles wat een vrouw moet weten over geld.

Als we kijken naar de pensioenpositie van de vrouw dan vallen veel zaken in negatieve zin op. Een belangrijk aspect is dat vrouwen veel en veel ouder worden dan mannen. Praktisch betekent dit ook een aanzienlijk duurder pensioen.

Hieronder een voorbeeld van het prijsverschil om op 65 jaar 10.000 euro pensioen te kopen vergeleken met mannen. Bij mannen kost 10.000,- jaarlijk levenslang pensioen op 65 jaar eenmalig 118.000,- euro.

Vraag………………..
Hoeveel meer moet voor hetzelfde pensioen voor een vrouw bij elkaar worden gespaard?
Doe eens een gok ! [Read more…] about Help, vrouwen gaan beleggen.

Modelovereenkomsten stamrechtuitkeringen 2008

De Belastingdienst heeft een tweetal modelstamrechtovereenkomsten ontwikkeld.

Modelovereenkomst voor direct ingaande stamrechtuitkeringen 2008 (pdf)
Modelovereenkomst voor uitgestelde stamrechtuitkeringen 2008 (pdf)

Deze modellen zijn gebaseerd op de bestaande regelgeving en jurisprudentie en op de ervaringen van de kennisgroep in de afgelopen jaren met de beoordeling van stamrechtovereenkomsten.

In de Handreiking modelstamrechtovereenkomsten wordt door de Belastingdienst een nadere toelichting op het gebruik van modelstamrechtovereenkomsten gegeven. Voor de integrale tekst zie hieronder.

[Read more…] about Modelovereenkomsten stamrechtuitkeringen 2008

Goochelen en struikelen over pensioen

PensioengoocelenWerkgever Paul de Vries zegt pensioen toe aan werknemer Joop. Joop, die in zijn vrije tijd graag mag goochelen, struikelt tijdens een van zijn voorstellingen en valt ongelukkig van het podium. De lichamelijke toestand van Joop is na de val van dien aard dat hij langdurig niet kan werken.Wat zijn de gevolgen en mogelijkheden voor de pensioenopbouw gedurende de periode van arbeidsongeschiktheid?

In de pensioenovereenkomst tussen werkgever en werknemer kunnen met betrekking tot arbeidsongeschiktheid twee aspecten worden onderscheiden, namelijk

  1. De voortgezette pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid en
  2. Het arbeidsongeschiktheidspensioen.

Voortgezette pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid

Een werknemer heeft bij ziekte gedurende de eerste 104 weken recht op doorbetaling van zijn loon. Over dit verzuimrisico is hier meer te lezen.

Gedurende de periode van loondoorbetaling blijft de dienstbetrekking volledig in stand. De pensioenopbouw wordt daarbij ook gecontinueerd. Met betrekking tot de hoogte van het pensioengevende loon in de periode van loondoorbetaling is het toegestaan om loonsverlagingen als gevolg van de arbeidsongeschiktheid achterwege te laten.

Goed nieuws voor Joop dus. Maar het kan met enig gegoochel door Paul ook goed nieuws voor Paul worden (en dus slecht nieuws voor Joop). [Read more…] about Goochelen en struikelen over pensioen

Contraverzekering, tegen vroegtijdig overlijden

eigen beheerBij pensioen in eigen beheer kan een DGA er slim aan doen een contraverzekering af te sluiten. Bij overlijden van de langstlevende kan daarmee bespaard worden op de te betalen successierechten en vennootschapsbelasting.

Hoe werkt het?

Bij een contraverzekering zal bij overlijden van de langstlevende een uitkering worden gedaan aan de erfgenamen. Dat is verstandig want bij overlijden van de laatste pensioengerechtigde, zal het resterende pensioenkapitaal terugvallen (in de winst) van de BV. Dat kan om zeer aanzienlijke bedragen gaan. En dus zeer aanzienlijke belastingheffing. Dat probleem kan dus met een contraverzekering opgelost worden.

En de kosten?

De kosten van een contraverzekering zijn meestal beperkt. De reden is dat de uitkering vaak op twee levens is gesloten maar pas zal uitkeren bij overlijden van de langstlevende. Die kans is actuarieel veel kleiner en dus ook de hoogte van de premie is acceptabel.

Laat de premie dan wel netto betalen door de kinderen zodat de overlijdensuitkering niet alsnog in de winst van de BV valt. Omdat de premie vaak gering is kan die eenvoudig geschonken worden aan de kinderen.

Het goed regelen van deze zaken zorgt ervoor dat u de kinderen niet alleen geestelijk rijk achterlaat maar ook financieel gezond.

Een indicatie van de premie kunt u hier aanvragen

Het grijze genot

Het is plezierig voor veel werkgevers om oudere werknemers in dienst te hebben. De ervaring, de rust en de arbeidsefficiëntie wegen vaak ruim op tegen het lagere tempo en soms eigenzinnige gedrag.

Financieel is het voor een werkgever verstandig om de oudere werknemer in de watten te leggen. Leeftijd.nl geeft aandacht aan drie aspecten

  1. Scholing (opleidingen, trainingen, doorbetaalde opleidingsuren)
  2. Arbeid en zorg (zorgverlof, flexibel werken, thuiswerken)
  3. Levensloopuitgaven (flexibele uittreding, ontziebeleid )

Al deze elementen zorgen voor een langdurig betrokkenheid van de oudere werknemer aan een bedrijf. Maar het kost flink geld dus kies uit dit mandje als werkgever voorzichtig. Kijk maar eens naar een “gewone” premiestaffel. Een staffelpremie van 36% van de pensioengrondslag voor een werknemer van 61 jaar is geen sinecure.

Een werkgever kan hier beginnen (rechtsonder) met een vergelijkende test en zijn keuzes vergelijken met het landelijke beeld.

Maartse buien voelen in Spanje anders aan.

Een 65-plusser hoeft niet in Nederland te wonen om AOW te krijgen. Dat kan ook in het buitenland woont. Maar let wel op een aantal dingen.

De toeslag:
Omdat de hoogte van de AOW-uitkering afhankelijk is van de woonsituatie, is wettelijk geregeld dat de alleenstaanden uitkering en de toeslag op de AOW (als de partner nog geen 65 jaar is) alleen wordt uitbetaald als iemand in een land woont waarmee Nederland afspraken heeft gemaakt over de naleving van de regels en de controle daarop.

Dit geldt in ieder geval voor de landen van de Europese Unie. Daarnaast zijn er met nog een aantal andere landen afspraken gemaakt. Op de site van de Sociale Verzekeringsbank staan de landen netjes op een rij.

De Belasting:
Waar iemand ook woont, over de AOW en de werknemerspensioen moet altijd inkomstenbelasting worden betaald. Nederland of het buitenland heft belasting. Dat is afhankelijk van afspraken tussen Nederland en dat land. Met een aantal landen heeft Nederland belastingverdragen die bepalen dat iemand in het nieuwe woonland belasting betaalt. Als een AOW-er bijvoorbeeld in Spanje woont, is dat pensioen niet in Nederland belast, maar in Spanje.

Er warmpjes op het strand bijzitten heet dat.