Doorneweerd

Aegon heeft in 2010 bij minister Kamp van Sociale Zaken gepleit voor het afschaffen van het recht op overdracht van pensioenaanspraken bij verandering van werkgever. Wij schreven hier uitgebreid over op 1 december 2010

Het verzoek van Aegon wordt niet geheel ingewilligd zoals het nu lijkt, maar er zijn tussenoplossingen in de maak Minister Kamp wil de problemen rondom de bijbetaling bij pensioenoverdracht snel oplossen. Het recht van werknemers om hun opgebouwde pensioen mee te nemen naar hun nieuwe werkgever mag niet ten koste gaan van de onderneming.

Het komt nu wel eens voor dat de oude of de nieuwe werkgever tienduizenden euro’s moet bijstorten om de waardeoverdracht van iemands pensioen mogelijk te maken. Vooral kleinere bedrijven kunnen dan in grote problemen komen.

Waardeoverdrach
In een brief aan de Tweede Kamer heeft de minister tussenoplossingen voorgelegd. Hij stelt voor het recht op waardeoverdracht ook af te schaffen als de onderneming er op zich niet slecht voorstaat, maar door de bijbetalingsverplichting wél in de financiële problemen komt. Een andere mogelijkheid ziet hij in het stellen van een bovengrens aan het bij te betalen bedrag.

Als het bedrag boven die grens komt, is een pensioenuitvoerder niet verplicht om mee te werken aan het verzoek om waardeoverdracht. Voor beide tussenoplossingen is een aanpassing van de Pensioenwet nodig. De minister gaat in overleg met de pensioenuitvoerders en sociale partners en wil de regels per 1 januari 2012 invoeren. Hij streeft echter naar een structurele oplossing.

Wij houden u op de hoogte….
(Bron HR Praktijk)

De geheel of gedeeltelijk eigen beheer voerende DGA:

 

1. Mag maximaal 50% voor eigen rekening bijdragen in de kosten van de pensioenregeling. Uitzondering voor de zakelijk bepaalde(!) inkoop van pensioen, mits dit niet tot een fiscaal bovenmatig pensioenresultaat leidt.
2. Mag geen beloning in natura tot de pensioengrondslag rekenen;
3. Moet een nabestaande kunnen aanwijzen om zich door de vennootschap een partnerpensioen te kunnen laten toezeggen;
4. Mag levensloopregeling niet in eigen beheer uitvoeren(wel bij een verzekeraar);
5. De geheel of gedeeltelijk eigen beheer voerende DGA die op 31 december 2004 55 jaar of ouder was moet de AOW- overbrugging afstemmen op de in de basispensioenregeling toegepaste franchise. Bijvoorbeeld 35*2%* € 18.738= € 13.116, – (2011).

De 100% verzekerde DGA

1. Mag 100% bijdragen in de kosten van de pensioenregeling;
2. Kan beloningen in natura tot de pensioengrondslag rekenen. Bijvoorbeeld de werkgeversbijdrage in de kosten van de Zorgverzekeringswet 2006;
3. Bij een onbepaalde partner moet voor de berekening van het partnerpensioen een fictief leeftijdsverschil van maximaal 3 jaar in acht worden genomen;
4. Mag levensloopregeling laten uitvoeren door een verzekeraar;
5. De volledig verzekerde DGA die op 31 december 2004 55 jaar of ouder was mag een maximaal AOW-overbruggingspensioen van € 18.057, – (2011) in minimaal 10 jaar opbouwen.

Tussen vervroegd met pensioen gaan en doorwerken zit een zeker spanningsveld. Vervroegd met pensioen gaan betekent traditioneel het einde van het arbeidzame leven en de werknemer denkt in een dergelijke situatie niet direct aan (langer) doorwerken. Laat staan aan de fiscale gevolgen die een dergelijke situatie tot gevolg kan hebben.In de huidige pensioenrealiteit is onder invloed van het langer doorwerken toch langzaam maar zeker een kentering te bespeuren in dit denkpatroon.

Vanuit fiscaal pensioenperspectief leidt dit tot de voor de hand liggende vraag of een werknemer zonder fiscale gevolgen vervroegd met pensioen mag gaan als hij zijn dienstverband onverkort voortzet.

De vraag welke fiscale spelregels gelden bij vervroegd met pensioen gaan en doorwerken is na de invoering van de Witteveen- wetgeving per 1 juni 1999 relatief lange tijd onduidelijk gebleven. [Read more…] about Vervroegd met pensioen gaan én doorwerken

Hebben wij als pensioenadviseur een zorgplicht? Jazeker.

Maar een accountant of een vermogens beheerder ook? Jazeker. In het bijzonder in het geval van pensioen in Eigen Beheer kunnen directeuren Grootaandeelhouders kritisch hun adviseurs gaan volgen. Bij wanprestatie in de geleverde prestatie blijkt de rechter geregeld op de hand te zijn van de directeur. Een mooi voorbeeld zien we hieronder in een verhaal en uitleg van het fiscaal juridisch adviesbureau van Nationale-Nederlanden over een beleggingsadviseur.

Het pensioen van een DGA is ondergebracht in een pensioen BV. De pensioen BV sluit in 2007 een vermogensbeheerovereenkomst met een bank. Daaraan voorafgaande werd een beleggingsprofiel opgesteld dat in de overeenkomst werd aangeduid als ‘defensief’. Een groot deel van het pensioengeld werd belegd in een Lehman Brothers Note. Daarmee verkreeg de pensioen BV in feite een vordering op Lehman Brothers. De onderliggende aandelen werden niet verkregen. De Note heeft een looptijd van acht jaar en voorziet in een hoofdsomgarantie op de einddatum. In 2008 gaat Lehman Brothers echter failliet, waardoor de pensioen BV schade lijdt.

Rechtbank Den Haag is van mening dat vermogensbeheerders op grond van de eisen van redelijkheid en billijkheid een bijzondere zorgplicht tegenover de klant hebben. In dit geval was 69% van het pensioengeld belegd in slechts één product (een Lehman Brothers Note). Dit is volgens de rechtbank strijdig met de door een zorgvuldige belegger in acht te nemen spreiding in een beleggingsportefeuille. De rechtbank is van oordeel dat de bank gelet op de gegeven adviezen haar bijzondere zorgplicht heeft geschonden en op grond daarvan aansprakelijk is voor de geleden schade. Belang voor de praktijk Vermogensbeheerders hebben een zorgplicht tegenover de klant. De klant moet beschermd worden tegen de gevaren van lichtvaardigheid of gebrek aan inzicht.

Betreft het pensioengeld, dan worden nog hogere eisen gesteld aan deze zorgplicht. In deze zaak oordeelde de rechter dat het met pensioengeld beleggen in slechts één product (een Lehman Brothers Note) strijdig is met de door een zorgvuldige belegger in acht te nemen spreiding in een beleggingsportefeuille.