Doorneweerd

Bedrijfsverzekeringen en pensioenen

WC-eend sparen

Banksparen is gepresenteerd als hét alternatief voor sparen via een verzekering. Sparen via een verzekering wordt veelal a priori gelijk gesteld met sparen via een beleggingsverzekering. Maar dat hoeft helemaal niet het geval te zijn. Sparen kan ook nog altijd via een degelijke garantieverzekering waarbij het eindkapitaal zeker  is of in ieder geval een minimaal bedrag van te voren zeker en dus gegarandeerd is.

Als u van zekerheid houdt en wilt de kosten in de hand houden, dan wordt banksparen als een zinnig alternatief aangeraden. Wij hebben hier eerder over geschreven. Banksparen op basis van een duidelijke rente klinkt aantrekkelijk. Maar als u kiest voor deze vorm van sparen dan is het goed om u het volgende te realiseren:

  • Bij banksparen op basis van rente kan gekozen worden voor grofweg twee mogelijkheden: Sparen op  basis van een variabele rente of op basis van een vaste rente.
    • Bij  variabele rente is het duidelijk dat u van tevoren niet weet wat de eindwaarde zal zijn. De rente is variabel en fluctueert.
    • Wat men zich veelal niet realiseert is dat dit in feite ook geldt voor sparen op basis van vaste rente. De rente staat alleen vast voor de ene storting die gedaan wordt en voor de aangegeven garantieperiode.
  • Een vervolgstorting wordt gedaan tegen de dan geldende tarieven en condities. En die kunnen anders zijn dan die van de eerdere storting. Zo krijgt een bankspaarproduct op basis van vaste rente net zoveel verschillende rentes als er stortingen zijn gedaan. Er is geen sprake van een zuiver garantiekapitaal zoals wel het geval kan zijn bij garantieverzekeringen.

Kiezen voor zekerheid met banksparen heeft ook zo zijn “downside“. Een mogelijk extra rendement door hogere rentestanden of beleggingen komen terecht in de zakken van de bank. Ook inflatie trekt zich weinig aan van de hoogte van de afgesproken rente of garantie.

Wees kritisch om de bank als adviseur in de hand te nemen. Hier geldt immers het principe “WC-eend beveelt WC-eend aan“. Laat u dus onafhankelijk adviseren over een juiste keuze. Banksparen kan een goede keuze zijn maar het kan ook heel ongunstig uitpakken.

Bekwame spoed graag

Een beroepsbeoefenaar kan aansprakelijk worden gesteld naar aanleiding van een vermeend verkeerd advies. Wanneer zo’n claim of klacht lange tijd ná het bewuste advies wordt ingediend, kan er bij de inhoudelijke behandeling worden aangelopen tegen praktische en juridische (bewijs)problemen.

  • De betrokken adviseur is immers mogelijk niet meer in dienst,
  • dossiers zijn overgedragen aan andere adviseurs of
  • het geheugen schiet simpelweg tekort.

Door nieuwe jurisprudentie rond artikel 6:89 BW wordt u beschermd tegen late en moeilijk te betwisten klachten. Art. 6:89 bw luidt:

“De schuldeiser kan op een gebrek in de prestatie geen beroep meer doen, indien hij niet binnen bekwame tijd nadat hij het gebrek heeft ontdekt of redelijker wijs had moeten ontdekken, bij de schuldenaar terzake heeft geprotesteerd.”

Het gaat om een kwestie waarbij een registeraccountant volgens de eiser een fout had gemaakt in een due diligence rapport. Het Hof oordeelde dat de vorderingen van de eiser  moesten worden afgewezen. Maar bovenal vond het Hof dat de klager “tijdig” moest klagen. Ook vond het Hof dat, als een adviseur verzekerd was voor een dergelijke claim via een beroepsaansprakelijkheidsverzekering, de klager desondanks snel moest reageren.

Een duidelijke uitleg (pdf) over deze materie is geschreven door W. Vermeer, schadejurist.

Formulieren voor formele formaliteiten

Pensioen regelen voor een DGA is precisiewerk. Niet alleen is de keuze eigen beheer of verzekeren een belangrijke afweging. Ook de formaliteiten zijn van groot belang om geen “onzuivere” pensioenregeling te krijgen, met alle fiscale gevolgen die daarbij horen.

Statuten

Als de statuten van een BV daarin voorzien, is een Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA)-besluit nodig voordat aan een DGA een pensioen kan worden toegekend. Gebruikelijk is dit besluit in notulen vast te leggen, waarbij tevens wordt bepaald dat de toezegging nader wordt uitgewerkt in een pensioenbrief. Het is verplicht om rechtshandelingen van de BV jegens de 100%-aandeelhouder schriftelijk vast te leggen, als deze handelingen onder de bedongen voorwaarden niet tot de gewone bedrijfsuitoefening behoren. Bij overtreding van dit gebod kan de rechtshandeling ten behoeve van de BV worden vernietigd.

Pensioenbrief (aanvragen pensioendocumenten )

De pensioenbrief bevat o.a. de volgende elementen:

Gastoeters, serpentines en ander Oranje brandgevaar

Oranjeversieringen zijn in de tijd van het WK-voetbal voor veel ondernemers het middel om hun bedrijf gezellig aan te kleden. Vooral horecagelegenheden kleuren dan oranje. De materialen van deze versieringen en de wijze waarop ze zijn opgehangen, hebben grote invloed op de brandveiligheid. Een brand kan zich gemakkelijk en snel langs de versieringen verspreiden en een ruimte in zeer korte tijd in lichterlaaie zetten. Door het uitvoeren van vaak eenvoudige preventieve maatregelen, kunt u de kans op brand aanzienlijk beperken.

Brandveilige versiering
Veilige versieringen branden niet gemakkelijk. Veel in de reguliere handel verkrijgbare versieringen, zoals vlaggetjes, slingers, vlaggen en serpentines zijn bedoeld voor consumenten en voldoen niet aan de brandveiligheidseisen waaraan u als ondernemer moet voldoen. Zorg ervoor dat u brandveilige versiering gebruikt. Vermijd kunststof of synthetische materialen. Deze hebben de eigenschap dat bij brand gevaarlijke druppelvorming optreedt, wat ernstige brandwonden kan veroorzaken. Bovendien ontstaat ernstige rookontwikkeling, waardoor vluchten moeilijker wordt, en de kans op verstikking groter is. Vlaggetjes moeten bij voorkeur van aluminiumfolie zijn gemaakt of van geïmpregneerd papier. Vraag uw leverancier naar artikelen die moeilijk brandbaar zijn of een brandvertragende kwaliteit hebben.

Deze eigenschappen vindt u ook terug op de verpakking. Bewaar de verpakking goed, zodat u bij een controle van de brandweer of de gemeente kunt aantonen dat u brandveilige versieringen hebt gebruikt.
Met lucht gevulde ballonnen hoeven niet aan speciale brandveiligheidseisen te voldoen en die kunt u dus gewoon gebruiken.

Gastoeters
Deze ‘luchthoorns’ klinken massaal in cafés en clubhuizen als Nederland weer een doelpunt heeft gemaakt. Er zijn echter toeters in de handel die gevuld zijn met propaangas. Dit licht ontvlambaar gas kan in de nabijheid van aanstekers, sigaretten en andere ‘ontstekingsbronnen’ enorme steekvlammen veroorzaken waardoor u, uw personeel en uw klanten ernstige brandwonden kunnen oplopen. Zorg ervoor dat in uw bedrijf alleen gebruik wordt gemaakt van toeters die gevuld zijn met een niet brandbaar drijfgas.

Brandveiligheidstest
Met een simpele test ontdekt u of uw versieringen brandveilig zijn. Dit doet u als volgt:

  • Zorg eerst voor een veilige testomgeving in de buitenlucht.
  • Neem een monster van ongeveer 5 bij 25 centimeter van het versieringsmateriaal en houd het uiteinde hiervan in een vlam (aansteker, lucifer, kaars en dergelijke).
  • Zodra het monster brandt, haalt u de vlam (aansteker, lucifer, kaars en dergelijke) weg. Als de vlam weg is en het monster houdt op met branden, is uw versiering brandveilig. Als de vlam weg is en het monster blijft branden, of er zijn brandende druppels vrijgekomen, is uw versiering niet brandveilig. De versiering heeft niet een voldoende brandvertragende kwaliteit.

Impregneren [Read more…] about Gastoeters, serpentines en ander Oranje brandgevaar

Framing

Framing is in onze branche een begrip dat steeds vaker de kop op steek. We schreven er hier al eerder over. De woekerpolis is een mooi voorbeeld van framing. Zo hebben wij inmiddels de eerste vraag al gehad of ook een inboedelverzekering een woekerpolis is.

Een fraaie vorm van framing is de keuze van de Republikeinen geweest om de successiebelasting die de Democraten wilde invoeren te benoemen als Death-tax.  Tax reduction werd door daarentegen in de verkiezingsstrijd in Amerika weer vervormd tot tax-relief.

Maar er zijn ook interessante voorbeelden van framen in Nederland door bijvoorbeeld de PVV.

Ook Jolande Dirkx heeft er een lezenswaardige blog over geschreven op de website Weetwaarjeaantoebent.nl. Dat is een website waar vooral aandacht wordt gegeven aan zaken rondom sociale zekerheid in Nederland. Fraai zijn de voorbeelden uit de zorg.

Zo blijken nekklacht-patiënten blijken minder snel te herstellen als ze de term Whiplash krijgen opgeplakt. Vermoedelijk speelt datzelfde bij de algemene medische term Burn-out. Dirkx memoreert een case waar een patiënt door de huisarts het etiket “onbewuste Burn-out” kreeg opgeplakt door een huisarts. Achteraf bleken het “gewoon” astmatische klachten te zijn.

Vooral in de verzekeringsbranche wordt driftig gezocht naar andere woordkeuze. Premie wordt dan al snel een investering, pensioen een aanvulling op de AOW en een polis een oplossing door het extern financieren van een statisch risico.

Wij adviseren via deze applicatie, te investeren in risico-oplossing.
Pardon…. Hier kunt u polissen kopen.

Zelf rijden of gereden worden

DGA’s hebben de mogelijkheid om zelf hun pensioenregeling op te zetten. Dat heet pensioen in Eigen Beheer. Het is onze ervaring dat veel accountants deze opties standaard aan hun DGA’s adviseren. Advies om pensioen in Eigen Beheer te voeren lijkt om diverse reden een logisch advies. Er lijkt namelijk nogal wat voor te zeggen.

Veel gebruikte voordelen:

  • Als DGA zit u in de driver-seat als het gaat om de pensioenopbouw;
  • De BV kan gebruik maken van de fiscale faciliteiten om pensioen in Eigen Beheer te voeren. dat is op de korte termijn een zuiver fiscaal voordeel en dus geldbesparend;
  • Er hoeft geen pensioenverzekering via een externe verzekeraar te worden gesloten met alle kosten van dien;
  • Er hoeft geen verzekeringsadviseur te worden ingeschakeld die zijn werkzaamheden niet voor niets doet.

Veel DGA’s volgen dit advies. Want laten we wel zijn: deze argumenten klinken stuk voor stuk aantrekkelijk. Vanuit onze professionele invalshoek maken wij toch graag een aantal kanttekeningen (nadelen).

  • Door Eigen Beheer te adviseren wordt er al dan niet bewust (vaak niet bewust) en verkapt verzekeringsadvies gegeven. Namelijk: geen pensioenverzekering afsluiten. Door geen pensioenverzekering af te sluiten mist de DGA een aantal belangrijke voordelen en mist de DGA een aantal belangrijke verzekeringen.
  • De praktische en fiscale mogelijkheden om pensioen op te bouwen via een verzekeraar zijn aanmerkelijk ruimer dan in Eigen Beheer. Serieus pensioen opbouwen wordt in Eigen Beheer beperkt;
  • Door te kiezen voor Eigen Beheer wordt geen voorziening getroffen dat ingeval van arbeidsongeschiktheid de pensioenopbouw door de verzekeraar wordt gecontinueerd;
  • Door te kiezen voor Eigen Beheer wordt geen nabestaandenvoorziening getroffen die normaliter wel inbegrepen is in een pensioenverzekering;
  • De kosten van Eigen Beheer zijn niet te onderschatten; de jaarlijkse berekeningen, fiscale aanpassingen, beheerkosten, pensioendocumenten en advieskosten zijn hoger dan menigeen denkt.
  • Door te kiezen voor Eigen Beheer wordt de DGA geen zorg uit handen genomen ten aanzien van de opbouw van pensioen. De driver-seat betekent dat je zelf moet rijden.

(Wel) een goed argument om te kiezen voor Eigen Beheer is [Read more…] about Zelf rijden of gereden worden

Sociale Verzekeringen per 1 juli 2010

Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid begint langzamerhand de uitleg van de informatie zoals Sociale Verzekeringen per 1 juli 2010, in veel begrijpelijker taal op haar website te communiceren. Dat maakt het lezen veel aangenamer. Vooral de info over de AOW geeft helder en duidelijk de wijzigingen weer.

Uitkeringen als de AOW (en ANW, WW, WIA, WAO en Wajong) gaan vanaf 1 juli 2010 omhoog. De verhogingen worden doorgevoerd omdat de uitkeringen zijn gekoppeld aan het wettelijk minimumloon. Het minimumloon stijgt van € 1407,60 naar € 1416,00 euro bruto per maand. De aanpassingen zijn nodig omdat ook de lonen en de prijzen de afgelopen tijd zijn gestegen.

AOW’ers zien hun netto uitkering bijvoorbeeld met tussen de 2 en de 6 euro per maand stijgen. Hoe hoog het bedrag is, hangt af van de persoonlijke situatie.

  • AOW’ers die getrouwd zijn of samenwonen hebben elk een eigen recht op een AOW-pensioen. De hoogte daarvan is gelijk aan de helft van het netto minimumloon. De AOW voor een alleenstaande bedraagt 70 procent van het netto minimumloon en dat voor een eenoudergezin 90 procent. Bij die laatste groep gaat het om pensioengerechtigden die een kind verzorgen jonger dan achttien jaar voor wie zij kinderbijslag ontvangen.
  • Voor gehuwde AOW’ers van wie de partner jonger is dan 65, gelden afwijkende regels. Normaal gesproken is het pensioen gelijk aan 50 procent van het minimumloon (de uitkering voor een gehuwde). Daarbovenop komt een toeslag van maximaal hetzelfde bedrag (bruto 701,49 euro) (deze toeslag komt overigens te vervallen per 1 januari 2015).

Hieronder de exacte cijfers Sociale Verzekeringen per 1 juli 2010
[Read more…] about Sociale Verzekeringen per 1 juli 2010

Geen bestuurders meer zonder een verzekeringsdiploma.

De financiële branche staat al lange tijd in een kwaad daglicht. Wij hebben er mee leren leven. Gewoon doorwerken en het eigen werk zo goed mogelijk doen. Helaas hebben we daarbij als adviseurs altijd te maken met andere partijen; vooral banken en verzekeraars. Leveren die goed werk dan straalt dat op ons af. Leveren ze slechte producten of diensten dan komt dat ook op ons bordje. Een aantal verzekeraar hebben zich altijd heel verdienstelijk en netjes gedragen. Er zijn helaas ook veel grote zwakke broeders.

De wereldvreemde brancheorganisatie van de verzekeraars is de lobby-organisatie “Verbond van Verzekeraars“. Intern gericht met tot doel de belangen van verzekeraars maximaal te dienen. Kritiek weten ze soms effectief te verschuiven naar minder goed georganiseerde beroepsgroepen zoals de onafhankelijke verzekeringsadviseurs. Zie onze ergernis over de CAR.

Om hun blazoen verder op te poetsen zijn ze gestart met de website Verzekeraars Vernieuwen. De gemeenplaatsen vliegen over het scherm heen. Het basisprobleem wordt echter niet opgelost. De stakeholders (klanten en werknemers) zijn ondergeschikt aan de shareholders (aandeelhouders).

De stakeholders zijn al lange tijd voor de aandeelhouders slechts instrumenten om het rendement te maximaliseren. Werknemers in de branche zien met vaste regelmaat ontslagrondes langskomen zonder compassie voor de personele consequenties. Adviseurs worden te kijk gezet als provisie-jagers en klanten worden nog steeds als polisnummer behandeld.

Pas nadat de rol van de shareholders terug wordt gedrongen, kunnen echte verzekeringsmensen die hart voor het vak hebben, weer gewaardeerd worden en de bestuursposities binnen de concerns terugveroveren. Geen bestuurders meer zonder een verzekeringsdiploma.

Gerrit-Jan Doorneweerd