Zoekresultaten voor: echtscheiding

Pensioen regelen voor een DGA is precisiewerk. Niet alleen is de keuze eigen beheer of verzekeren een belangrijke afweging. Ook de formaliteiten zijn van groot belang om geen “onzuivere” pensioenregeling te krijgen, met alle fiscale gevolgen die daarbij horen.

Statuten

Als de statuten van een BV daarin voorzien, is een Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA)-besluit nodig voordat aan een DGA een pensioen kan worden toegekend. Gebruikelijk is dit besluit in notulen vast te leggen, waarbij tevens wordt bepaald dat de toezegging nader wordt uitgewerkt in een pensioenbrief. Het is verplicht om rechtshandelingen van de BV jegens de 100%-aandeelhouder schriftelijk vast te leggen, als deze handelingen onder de bedongen voorwaarden niet tot de gewone bedrijfsuitoefening behoren. Bij overtreding van dit gebod kan de rechtshandeling ten behoeve van de BV worden vernietigd.

Pensioenbrief (aanvragen pensioendocumenten )

De pensioenbrief bevat o.a. de volgende elementen:

• toegezegde pensioensoorten;
• pensioensysteem;
• opbouwpercentage;
• pensioenleeftijd;
• wijze van onderbrengen (verzekeraar, eigen beheer);
• indexatie;
• gevolgen bij ontslag;
• gevolgen bij echtscheiding. [Read more…] about Formulieren voor formele formaliteiten

Meer dan 50% van de DGA’s wordt ooit een keer geconfronteerd met een echtscheiding. De druk van de functie, de financiële onzekerheden en de vele uren eisen zijn/haar tol.

In sommige branches heeft dat zelfs bijna vermakelijke gevolgen. Zo werd ik ooit gevraagd om na te denken over het probleem van de derde-leg. Een kantoor met veel, goed verdienende, oudere mannelijke “maten” die aan het eind van hun carrière al hun pensioenrechten verloren hadden zien gaan bij diverse echtscheidingen. Aan het eind van hun loopbaan hadden ze nog jonge kinderen, een relatief jonge vrouw, veel vaste lasten en een te hoge levensstandaard. Maar bovenal geen pensioen en dus geen mogelijkheid om te stoppen met werken. Plaats maken voor jongere werknemers was dus financieel onmogelijk. De noodzakelijke verjonging binnen het bedrijf bleef daardoor achter bij de concurrentie.

Sneu zijn vooral de DGA’s die er voor hadden gekozen het pensioen in eigen beheer op te bouwen. De partner zal, vanwege de risico´s die aan eigen beheer verbonden zijn, vaak afstorting richting een professionele verzekeraar eisen van de, ten gevolge van de echtscheiding, verkregen pensioenrechten. Een dergelijke afstorting is zuiver op grond van wetgeving niet verplicht. Dit geldt zowel ten aanzien van de ten gevolge van verevening verkregen rechten (voorwaardelijk ouderdomspensioen) als het bijzonder partnerpensioen. Uit rechtspraak blijkt dat toch tegemoet wordt gekomen aan de eisen van de vereveningsgerechtigde en afstorten de enige optie is. Hieronder nog even een reeks aan uitspraken van de Hoge Raad waar dit uit blijkt.

Berekeningen voor het splitsen of conversie van pensioenrechten bij echtscheiding kunnen wij verzorgen. Even bellen/email dan maken we vooraf een prijsopgave. [Read more…] about De derde leg

De komende maanden kan nog genoten worden van fiscaal aftrekbare lijfrenteaftrek 2010. Het bedrag dat in een jaar als lijfrenteaftrek van het inkomen mag worden afgetrokken, wordt “jaarruimte” genoemd.

In de komende maanden kan dat nog voor 2009 maar dat is voor het laatst. Lees hier de wijzigingen die er aan gaan komen met het zogenaamde terugwentelen.

Veel mensen hebben een pensioentekort waarvan de oorzaak in het verleden ligt. Een echtscheiding bijvoorbeeld of een verandering van werkgever. Daardoor kan een fors pensioentekort zijn ontstaan. Neemt u dit jaar deel aan een goede pensioenregeling, dan is er toch geen recht op extra jaarruimte.

De jaarruimte-berekening van de Belastingdienst geeft u een eerste indruk of u in aanmerking komt voor deze aftrek. U kunt het dus zelf berekenen. Ons tarief voor een jaarruimteberekening als wij dit voor u moeten verzorgen dan vindt u ons tarief hier.

BOX 1 – Lijfrenteaftrek 2010

In de Wet pensioenverevening is bepaald dat het pensioen bij scheiding ‘verevend’ wordt. Dat wil zeggen dat de ex recht heeft op de helft van het pensioen dat tijdens het huwelijk is opgebouwd. Dat geldt zowel voor een gewone echtscheiding als voor een scheiding van tafel en bed. En het geldt ook voor de DGA die pensioen opbouwt in Eigen Beheer.

Nog niet heel lang geleden was het uitgangspunt dat in eigen beheer gehouden inkomensverplichtingen niet hoefden te worden verzekerd na echtscheiding. Er bestaat immers geen wettelijke verplichting daartoe. Ondanks de afwezigheid van een op de wet gebaseerde verplichting is deze hoofdregel door ontwikkelingen in de rechtspraak inmiddels wel verlaten.

Oftewel, verzekeren van het pensioen van de ex MOET.

Dit kan niet te onderschatten financiele gevolgen hebben voor de DGA die zijn pensioen in Eigen Beheer moet verdelen  met zijn ex. Bij pensioen in Eigen Beheer wordt in de BV een pensioenvoorziening gevormd. Het is maar de vraag of daar ook een feitelijke opbouw tegenover staat. Als de pensioenvoorziening moet worden verdeeld zonder dat er feitelijke liquide middelen tegenover staan kan er sprake zijn van een financieel probleem. Meer weten? Neem even contact met ons op. Nog meer weten? Lees hier verder voor de huidige stand van zaken in de jurisprudentie.

[Read more…] about Verzekeraar voor ex-en

Wij schrijven met regelmaat over de financiële gevolgen van echtscheiding. Het kan geen kwaad om de regels met betrekking tot de verdeling van pensioenen bij echtscheiding nog even kort op een rijtje te zetten. Er is intussen specifieke wetgeving die aangeven wat de do’s & don’ts zijn. Voordat deze wetgeving van kracht werd, was vooral de jurisprudentie van groot belang.

Zo zit het ook alweer:

• Scheidingen vóór 27 november 1981: ik ben voor 1981 gescheiden, heb ik dan recht op een deel van het pensioen van mijn ex-partner?
• Scheidingen tussen 27 november 1981 en 1 mei 1995: ik ben in 1990 gescheiden, heb ik dan recht op een deel van het pensioen van mijn ex-partner?
• Scheidingen na 1 mei 1995: ik ben in 1996 gescheiden, heb ik recht op een nabestaandenpensioen als mijn ex-partner komt te overlijden?
• Scheidingen na 1 mei 1995: ik ben gescheiden. Heb ik recht op (een deel van) het ouderdomspensioen van mijn ex-partner?

De pensioenuitvoerder betaalt het verdeelde ouderdomspensioen te zijner tijd rechtstreeks uit aan beide ex-partners. Om rechtstreeks te kunnen uitbetalen, moet de pensioenuitvoerder van uw scheiding op de hoogte zijn. U moet daarom de pensioenuitvoerder binnen twee jaar na de scheiding het formulier ‘Mededeling van scheiding in verband met de verdeling van ouderdomspensioen‘ toesturen.

Dit formulier en de bijbehorende brochure ‘Verdeling van ouderdomspensioen bij scheiding’ kunt u bij uw pensioenuitvoerders aanvragen of via Postbus 51 of telefonisch op 0800 – 8051 (gratis; maandag t/m vrijdag van 09.00 – 21.00 uur). Bron site van het Ministerie van Justitie.

U kunt ons ook altijd even een emailtje sturen. Wij hebben deze digitale formulieren voor u op voorraad. Wij sturen u deze op verzoek kosteloos toe. Zet in het onderwerpveld “scheiding en pensioen”.

De antwoorden op de vragen hierboven vindt u bij Lees meer. [Read more…] about Do’s & don’ts met je partner